鏈接：廣東省2018年度省級預算執行和其他財政收支審計工作報告的解讀

——2019年7月23日在廣東省第十三屆

人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第十三次會(huì )議上

廣東省審計廳廳長(cháng)  盧榮春

主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：

　　我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì )報告2018年度省級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。

　　按照黨中央關(guān)于改革審計管理體制的決策部署，去年7月，省委在全國率先組建審計委員會(huì )，加強了黨對全省審計工作的領(lǐng)導，統籌推進(jìn)審計管理體制改革和審計機構改革，不斷拓展審計監督的廣度和深度，審計監督效能得到進(jìn)一步提升。一年來(lái)，廣東省審計機關(guān)堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，全面學(xué)習貫徹習近平總書(shū)記對廣東工作、對審計工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，認真落實(shí)省委關(guān)于人大預算審查監督重點(diǎn)向支出預算和政策拓展的指導意見(jiàn)、省十三屆人大常委會(huì )第四次會(huì )議的有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，積極推進(jìn)審計全覆蓋，圍繞省委“1+1+9”的工作部署，加大對黨中央和省委重大政策措施貫徹落實(shí)、經(jīng)濟社會(huì )運行風(fēng)險隱患以及重點(diǎn)民生資金和項目的審計力度，組織實(shí)施2018年預算執行和其他財政收支情況審計，著(zhù)力發(fā)揮審計“治已病、防未病”的功能作用。審計結果表明，各地區、各部門(mén)認真執行省十三屆人大第一次會(huì )議批準的2018年度預算，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，財政政策積極有效，民生福祉得到改善，供給側結構性改革進(jìn)一步推進(jìn)，營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)化，經(jīng)濟運行風(fēng)險防控加強，財政管理不斷完善，審計整改力度不斷加大，2018年省級財政預算執行和其他財政收支情況良好。

　　——財政運行平穩，積極的財政政策得到貫徹落實(shí)。2018年省級一般公共預算收入完成年度預算的104.3%，同比增長(cháng)11.6%。落實(shí)國家減稅降費政策，減免全部省定涉企行政事業(yè)性收費。切實(shí)做好政府債券發(fā)行工作，2018年發(fā)行新增政府債券1354.3億元（其中深圳市52.4億元），較好地促進(jìn)了廣東經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。

　　——財政支出政策落實(shí)和結構優(yōu)化程度得到進(jìn)一步提高，促進(jìn)發(fā)展和改善民生。2018年省級一般公共預算支出6605.45億元，其中省本級支出1237.34億元（八項支出占比77.7%），為支持實(shí)體經(jīng)濟、科技創(chuàng )新強省建設、鄉村振興戰略、污染防治攻堅戰、基層醫療衛生能力建設等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項目的實(shí)施提供財力保障。探索差異化財政轉移支付政策，加大對粵東西北欠發(fā)達地區轉移支付力度，2018年省級財政對市縣轉移支付補助4054.56億元，占省級一般公共預算支出的61.4%，有力促進(jìn)區域協(xié)調發(fā)展和民生改善。

　　——政府舉債融資得到進(jìn)一步規范，應對和化解債務(wù)風(fēng)險能力得到加強。完善地方政府債務(wù)風(fēng)險防控預警機制，出臺防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險的實(shí)施意見(jiàn)，加強省對市、市對縣的債務(wù)分級管理監督指導，制定存量隱性債務(wù)化解實(shí)施方案。啟用全口徑債務(wù)監測平臺，實(shí)行債務(wù)通報和風(fēng)險預警制度，2018年全省政府債務(wù)風(fēng)險總體安全可控。加大對地方債券轉貸力度，探索新增債券分配方式從“因素法”向“項目制”轉變，促進(jìn)提高債券資金使用效益。

　　——財政預算改革進(jìn)一步推進(jìn)，財政管理能力得到增強。樹(shù)立“大財政大預算”理念，推動(dòng)省級預算編制執行監督管理改革，采取“大專(zhuān)項+任務(wù)清單”模式下放項目審批權，穩步推進(jìn)預算績(jì)效管理。按照“一核一帶一區”發(fā)展新格局的要求，啟動(dòng)實(shí)施基本公共服務(wù)領(lǐng)域財政事權和支出責任劃分改革。深化政策性基金管理改革，簡(jiǎn)化投資審批流程，將省級政策性基金管理從“委托管理”轉變?yōu)椤白⑷胭Y本金”方式。

　　——審計查出問(wèn)題整改力度加大。對上一年度審計查出的問(wèn)題，有關(guān)地區和部門(mén)、被審計單位認真落實(shí)主體責任，按項、逐條跟蹤督促，成效顯著(zhù)。據統計，截至2019年6月底，對2017年度審計查出的1461條問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)、單位和市縣已整改到位1098條，整改完成率75.15%。通過(guò)收繳資金、歸還原資金渠道、規范資金賬務(wù)管理、落實(shí)或撥付項目資金等方式整改問(wèn)題金額393.22億元（其中上繳財政金額51.44億元）。同時(shí)，完善相關(guān)規章制度，加強內部管理，制定或修訂制度規范326項；根據審計查出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位進(jìn)一步核實(shí)查處，處理有關(guān)責任人166人。

　　一、財政管理審計情況

　　積極推進(jìn)省級財政“橫向到邊、縱向到底”的審計全覆蓋，運用大數據審計方法，組織實(shí)施2018年度省級決算草案及財政管理、省級部門(mén)預算執行和市縣財政管理等情況審計。審計結果表明，各級財政等相關(guān)部門(mén)積極推進(jìn)預算管理改革，加強預算績(jì)效管理，確保重點(diǎn)支出，進(jìn)一步規范財政收支管理和財政核算，較好保障經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展。

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　　重點(diǎn)審計省財政廳具體組織的執行省級預算、編制決算草案等情況，延伸抽查6個(gè)部門(mén)單位和21個(gè)地級以上市（含所轄縣）。據省級決算草案反映，2018年，省級一般公共預算總收入7577.63億元、總支出7222.26億元（含補充預算穩定調節基金616.81億元），結轉結余355.37億元；政府性基金總收入1364.07億元、總支出1352.62億元，收支相抵結轉結余11.45億元；國有資本經(jīng)營(yíng)預算總收入33.53億元，總支出33.53億元；社會(huì )保險基金預算總收入3977.85億元，總支出1955.51億元，（收支不含上下級往來(lái)）收支相抵當年結余2022.34億元。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．省級決算收入不夠完整，共少計2018年省級一般公共預算收入34.18億元。其中，有34.14億元非稅收入滯留在代收銀行資金歸集戶(hù)，有12家單位上繳的資產(chǎn)處置收入共355萬(wàn)元結存在省級財政專(zhuān)戶(hù)，均未及時(shí)清理上繳國庫。

　　2．省級財政應提前告知市縣的2018年度轉移支付指標195.64億元，由于業(yè)務(wù)主管部門(mén)資金分配方案確定較晚等原因，跨年度至2018年1月才下達，不符合財政部要求在2017年12月10日前下達的規定，影響市縣2018年度年初預算編報的完整性。

　　3．省級分配市縣的部分專(zhuān)項資金不夠精準，在執行中被省級財政清算收回或重新安排，涉及金額24.98億元。其中，收回2014至2017分配市縣的新能源汽車(chē)推廣應用和企業(yè)研發(fā)補助等專(zhuān)項資金共22.34億元，收回2018年分配市縣的漁業(yè)發(fā)展與船舶報廢拆解更新補助、農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)和技術(shù)創(chuàng )新體系建設等專(zhuān)項資金共2.64億元。

　　4．部分省級年初預算編制不夠細化或項目實(shí)施條件不具備，導致當年未能實(shí)際支出，涉及科學(xué)技術(shù)、扶貧、教育、社會(huì )保障和就業(yè)支出等項目支出指標金額18.88億元。

　　5．部分省級年初預算安排的支出未及時(shí)分解下達到具體項目單位。有15.19億元預算支出未按規定在2018年6月底前分解下達，其中12月份才下達的資金4.25億元。

　　6．省主管部門(mén)未按規定完成2017至2018年企業(yè)職工養老保險省級統籌調撥金清算工作，影響下一年度基金調撥使用的準確性。

　　7．省主管部門(mén)對社會(huì )保險基金存款管理不科學(xué)，不利于基金的保值增值。2017年度省級養老保險調劑金活期結余77.60億元，截至2018年底仍以活期存款形式存儲，未制訂保值增值計劃并實(shí)施。若按2018年定期存款1年期最低利率1.95%計算，少收利息約4656萬(wàn)元。

　　8．省主管部門(mén)未按規定分解下達全省2018年企業(yè)職工養老保險基金預算，導致各地市未能及時(shí)掌握預算批復情況。

　?。ǘ┎块T(mén)預算執行全覆蓋審計

　　首次組織對102個(gè)省級部門(mén)預算執行情況進(jìn)行全覆蓋審計，延伸審計65個(gè)所屬單位，涉及資金總額1101.98億元（含延伸以前年度資金）。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．預算編制與執行方面。有15個(gè)部門(mén)及單位2018年度未將利息、租金等收入編報預算，涉及當年度收入2723.65萬(wàn)元；有49個(gè)部門(mén)及單位187個(gè)當年度安排的項目支出預算執行率低于30%，涉及未執行資金3.77億元；有52個(gè)部門(mén)及單位277個(gè)上年結轉項目支出預算執行率低于50%，涉及未執行資金6.22億元；有6個(gè)部門(mén)及單位存在虛列支出、提前支付、以撥代支等行為，涉及金額1285.16萬(wàn)元；有4個(gè)部門(mén)及單位向下屬單位轉移辦公用房水電費、物業(yè)管理費及人員經(jīng)費等，涉及金額577.32萬(wàn)元。

　　2．政府采購方面。有11個(gè)部門(mén)及單位2018年度實(shí)際發(fā)生政府采購支出3845.93萬(wàn)元，年初未編制政府采購預算；有3個(gè)部門(mén)及單位技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)、設備購置類(lèi)等采購事項未履行政府采購程序，涉及采購金額640萬(wàn)元；有12個(gè)部門(mén)及單位31個(gè)政府采購事項的合同簽訂時(shí)間早于采購計劃備案時(shí)間；有67個(gè)部門(mén)及單位669個(gè)政府采購事項的合同備案時(shí)間晚于合同簽訂時(shí)間7個(gè)工作日以上，審計抽查發(fā)現有1個(gè)部門(mén)的1個(gè)采購項目，合同簽訂晚于備案時(shí)間315天；有8個(gè)部門(mén)及單位26個(gè)政府采購事項未及時(shí)簽訂采購合同，自中標、成交通知書(shū)發(fā)出之日起超過(guò)30日才簽訂政府采購合同；有28個(gè)部門(mén)及單位1889個(gè)政府采購事項在支付采購資金時(shí)，未按規定關(guān)聯(lián)對應的政府采購合同。

　　3．非稅收入方面。有4個(gè)部門(mén)及單位的1.56億元非稅收入未及時(shí)上繳財政，其中包括：彩票公益金等收入9264.3萬(wàn)元、利息收入5837.65萬(wàn)元、臨時(shí)占用土地補償收入462.57萬(wàn)元、國有資產(chǎn)處置收入20.3萬(wàn)元。

　　4．部門(mén)實(shí)施績(jì)效管理方面。有4個(gè)部門(mén)及單位未按要求申報整體支出績(jì)效目標，有8個(gè)部門(mén)及單位未申報39個(gè)500萬(wàn)元以上或事業(yè)發(fā)展性項目的績(jì)效目標；有5個(gè)部門(mén)及單位申報了整體績(jì)效目標但未按要求進(jìn)行公開(kāi)；有10個(gè)部門(mén)及單位未按要求對36個(gè)項目開(kāi)展績(jì)效自評；有11個(gè)部門(mén)及單位開(kāi)展了績(jì)效自評但評價(jià)結果未按要求進(jìn)行公開(kāi)。

　　5．資產(chǎn)管理方面。有12個(gè)部門(mén)及單位資產(chǎn)賬實(shí)不符，其中少計138處房產(chǎn)、涉及建筑面積15.64萬(wàn)平方米，少計4處地塊、涉及土地面積10.37萬(wàn)平方米；有2個(gè)部門(mén)及單位資產(chǎn)賬賬不符、賬表不符，涉及金額1391.14萬(wàn)元；有7個(gè)部門(mén)單位35項在建工程已投入使用，但長(cháng)期未結轉固定資產(chǎn)，涉及投資總額17.31億元；有17個(gè)部門(mén)及單位4347.61萬(wàn)元軟件資產(chǎn)未納入資產(chǎn)賬管理；有1個(gè)單位1處12.23萬(wàn)平方米的土地資產(chǎn)對外出租未按規定辦理審批手續；有4個(gè)部門(mén)及單位未定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)；有2個(gè)部門(mén)及單位部分資產(chǎn)閑置，涉及23處房產(chǎn)建筑面積0.74萬(wàn)平方米、1處地塊土地面積1.01萬(wàn)平方米。

　　6．“三公經(jīng)費”及會(huì )議費方面。有3個(gè)部門(mén)及單位超預算列支“三公”經(jīng)費及會(huì )議費，涉及金額97.85萬(wàn)元；有9個(gè)部門(mén)及單位在其他科目列支“三公經(jīng)費”及會(huì )議費，涉及金額119.23萬(wàn)元；有3個(gè)單位62次接待活動(dòng)無(wú)公函或邀請函；有1個(gè)部門(mén)5次會(huì )議費報銷(xiāo)憑證未附參會(huì )人員簽到表；有1個(gè)單位未按規定編制年度會(huì )議計劃，涉及會(huì )議費支出48.10萬(wàn)元。

　　7．內部控制方面。有9個(gè)部門(mén)及單位12項內部控制制度不健全，未按要求制定部門(mén)公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)、因公出國（境）以及資產(chǎn)管理制度；有5個(gè)部門(mén)及單位的20個(gè)銀行賬戶(hù)截至2018年底未經(jīng)省財政廳審批或備案；有4個(gè)部門(mén)及單位尚未實(shí)行公務(wù)卡結算；有12個(gè)部門(mén)及單位未按規定制定本部門(mén)公務(wù)卡強制結算目錄管理辦法；有14個(gè)部門(mén)及單位未嚴格執行公務(wù)卡強制結算目錄，涉及應采用公務(wù)卡而使用現金支付310.78萬(wàn)元；有9個(gè)部門(mén)及單位未將全部公務(wù)卡使用情況納入省級公務(wù)卡管理系統。

　?。ㄈ┦锌h財政管理審計

　　組織對廣州等21個(gè)市及其下轄縣截至2017年底財政暫存、暫付款掛賬以及深圳坪山區等21個(gè)縣2015至2017年度財政收支管理等情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．有12個(gè)市本級、80個(gè)縣為了降低預算收入中非稅收入占比，或者壓減國庫存款規模，將非稅收入掛賬或滯留專(zhuān)戶(hù)未及時(shí)上繳國庫，少列預算收入229.43億元。有17個(gè)縣通過(guò)將教育醫療等收費列作預算收入等方式虛增預算收入80.97億元。

　　2．有11個(gè)市本級、45個(gè)縣為提高預算執行率，將財政資金提前列支后，掛賬或撥入財政專(zhuān)戶(hù)和預算單位賬戶(hù)，多列當年預算支出225.48億元。有1個(gè)市、2個(gè)縣為壓減庫款，違規將國庫資金26.71億元轉入財政專(zhuān)戶(hù)存放。

　　3．有17個(gè)縣在未編制預算調整方案和未報同級人大常委會(huì )批準的情況下，通過(guò)暫付方式，辦理無(wú)預算、超預算撥款177.25億元。有5個(gè)縣預算調整方案未及時(shí)報同級人大常委會(huì )審批，涉及金額49.47億元。

　　4．有12個(gè)市本級、41個(gè)縣違規出借財政資金給非預算單位，涉及金額122.75億元。有2個(gè)市本級、5個(gè)縣財政違規向國有企業(yè)、下屬事業(yè)單位借入22.3億元資金用于財政周轉。

　　5．有4個(gè)縣應收未收城市基礎設施配套費、防空地下室易地建設費等非稅收入6468.86萬(wàn)元。

　　6．有5個(gè)縣未編制或未完整編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算；有8個(gè)縣預算編制未按規定具體到單位和項目；有1個(gè)市未按規定將市本級防范化解金融風(fēng)險準備金2770.05萬(wàn)元納入預算管理。

　　7．有1個(gè)市5.07億元上級專(zhuān)項轉移支付資金超過(guò)1年未使用，其中299.25萬(wàn)元滯留超過(guò)3年未使用；有8個(gè)縣滯留閑置省級創(chuàng )新驅動(dòng)專(zhuān)項資金、生態(tài)公益林效益補償資金等上級專(zhuān)項資金17.98億元。

　　二、績(jì)效審計情況

　　為推動(dòng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，全省審計機關(guān)進(jìn)一步加大績(jì)效審計力度，一年以來(lái)主要實(shí)施三大部分審計：一是對支持重大政策落實(shí)的省級財政資金績(jì)效審計，二是對機場(chǎng)擴建、國外貸援款、對口支援等重大項目的績(jì)效審計，三是對創(chuàng )新型企業(yè)培育政策落實(shí)及相關(guān)財政補助資金使用績(jì)效的專(zhuān)項審計調查。

　?。ㄒ唬┲С种卮笳呗鋵?shí)的省級財政資金績(jì)效審計

　　組織對省級財政安排的新增政府債券、支持實(shí)體經(jīng)濟、醫療衛生和教育事業(yè)發(fā)展等4個(gè)方面重大政策及其資金績(jì)效情況進(jìn)行審計。審計結果表明，省級財政對地方政府債券、實(shí)體經(jīng)濟、醫療衛生和教育事業(yè)的支持力度不斷加強，相關(guān)地區、部門(mén)單位認真貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的政策要求，著(zhù)力提升財政資金使用效益。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．2018年新增地方政府債券資金方面。一是有7個(gè)縣2018年7至8月共收到當年新增政府債券資金32.43億元后，有20.16億元未及時(shí)分配下達，其中滯留時(shí)間超過(guò)90天的有11.96億元。二是截至2019年3月審計時(shí)止，省本級和廣州等13個(gè)市、55個(gè)縣共有138.76億元新增政府債券資金存放在財政部門(mén)或預算（項目）單位未實(shí)際使用，占2018年新增政府債券總額1354.3億元的10.25%。其中，省本級有武深高速與韶贛高速始興聯(lián)絡(luò )線(xiàn)等5條高速公路項目資本金、珠三角水資源配置工程資金共23.68億元未使用。三是惠州、湛江等2個(gè)市、7個(gè)縣共5205.62萬(wàn)元政府債券資金被挪用于日常工作經(jīng)費等非公益性資本支出。

　　2．支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展專(zhuān)項資金方面。一是珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金使用率不高。2018年4月省財政下達珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金18.36億元，截至2019年3月審計時(shí)止，仍有8.07億元結存在市縣財政及市級受托管理機構未實(shí)際使用；2018年5月省財政下達促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項資金6.28億元，截至2019年3月審計時(shí)止，仍有3.95億元結存閑置在市縣財政未撥付使用。二是佛山、江門(mén)、云浮、陽(yáng)江等4個(gè)市有關(guān)部門(mén)審核把關(guān)不嚴，導致5家不符合條件的企業(yè)違規獲得省支持珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展、促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟及中小微企業(yè)發(fā)展等專(zhuān)項資金共680.66萬(wàn)元。

　　3．支持醫療衛生事業(yè)發(fā)展資金方面。截至2019年3月審計時(shí)止，有57個(gè)縣的1263個(gè)2018年底前已建成的村衛生站未投入使用，占相關(guān)市縣建成總量的22%，其中，2017年底前已建成未投入使用的有552個(gè)。有汕頭市和8個(gè)縣的財政部門(mén)沒(méi)有及時(shí)足額撥付各級財政安排的村衛生站建設補助資金，涉及金額1.11億元，其中，2017年774.89萬(wàn)元、2018年1.03億元。

　　4．支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面。一是2018年湛江、茂名、云浮和汕尾等4個(gè)市轄下11個(gè)縣在向省主管部門(mén)申請省級財政山區和農村邊遠地區學(xué)校教師生活補助資金時(shí)，多報補貼人數5246人，多獲得省級財政補助資金3309.05萬(wàn)元。二是部分縣農村義務(wù)教育寄宿制學(xué)校建設專(zhuān)項資金使用率較低。2018年9月省級財政安排給河源、清遠、韶關(guān)、梅州等4個(gè)試點(diǎn)市轄下19個(gè)縣農村義務(wù)教育寄宿制學(xué)校項目建設專(zhuān)項資金共3.04億元，截至2019年3月審計時(shí)止，仍有2.78億元結存在縣級財政國庫等未形成實(shí)際支出，資金實(shí)際使用率為8.55%。

　?。ǘ┲卮箜椖靠?jì)效審計

　　1．2018年度省機場(chǎng)集團3個(gè)機場(chǎng)項目建設管理績(jì)效審計

　　組織對揭陽(yáng)潮汕機場(chǎng)擴建工程、湛江機場(chǎng)遷建工程、韶關(guān)機場(chǎng)軍民合用工程等3個(gè)機場(chǎng)項目建設管理績(jì)效進(jìn)行審計。審計結果表明，省機場(chǎng)集團能認真落實(shí)我省“5+4”骨干機場(chǎng)布局規劃，全力推進(jìn)我省民航事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　一是項目可行性研究及規劃布局方面前瞻性不夠。揭陽(yáng)潮汕機場(chǎng)一期建設按照2020年旅客吞吐量450萬(wàn)人次標準設計、二期建設未規劃對原航站樓進(jìn)行擴建以及配置旅客過(guò)夜用房，但2017、2018年實(shí)際旅客吞吐量已分別達到485萬(wàn)、649.4萬(wàn)人次，航站樓現有規模已不能滿(mǎn)足客流量增長(cháng)需求，旅客過(guò)夜用房短缺。湛江機場(chǎng)遷建項目的可行性研究論證未充分考慮現有湛江機場(chǎng)客流量增長(cháng)、地區經(jīng)濟增長(cháng)等因素，對旅客吞吐量預測過(guò)于保守，項目規劃布局未能按要求實(shí)現機場(chǎng)與高鐵、城軌等其他交通方式高效銜接。二是地方建設資金承諾未落實(shí)。揭陽(yáng)、汕頭、潮州3市未按承諾投入揭陽(yáng)潮汕機場(chǎng)擴建項目建設資金分別為1億元、4000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元。三是管理費超概。揭陽(yáng)潮汕機場(chǎng)擴建、韶關(guān)機場(chǎng)2個(gè)項目未報財政部門(mén)批準，按概算3%計提委托建設管理費，不符合財政部關(guān)于建設管理費總額控制在概算1%以?xún)鹊囊幎?，涉及超概金額4697.39萬(wàn)元。四是工程管理方面有待加強。湛江機場(chǎng)指揮部對監理工作管理有待加強，未能按規定在30日內簽訂監理合同，也未督促監理單位及時(shí)編報監理規劃；韶關(guān)機場(chǎng)項目有關(guān)建設方協(xié)議簽訂滯后，未及時(shí)支付工程款，涉及已完成投資金額1509萬(wàn)元；揭陽(yáng)潮汕機場(chǎng)噪聲敏感區處置工作尚未開(kāi)始實(shí)施，影響計劃于2019年9月進(jìn)行的項目環(huán)保驗收。

　　2．國外貸援款項目管理績(jì)效審計

　　組織對世界銀行貸款（贈款）支持的廣東省欠發(fā)達地區義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)標準化發(fā)展示范等4個(gè)項目以及亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款支持的廣東省潮南水資源保護和利用示范項目管理績(jì)效進(jìn)行審計，5個(gè)貸援款項目2018年完成投資6.4億元。審計結果表明，上述項目在保護自然資源、農業(yè)面源污染治理、促進(jìn)就業(yè)等方面起到較好的作用。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　有4個(gè)項目存在未能完成年度支出計劃情況，當年已完成投資額占計劃完成投資額的54%；有1個(gè)項目的展覽館因選址不當造成損失37.54萬(wàn)元；有1個(gè)項目的產(chǎn)業(yè)公共服務(wù)平臺大樓被改作基層政府辦公用房等，涉及面積3844平方米，影響了專(zhuān)業(yè)服務(wù)功能的發(fā)揮；有1個(gè)項目的基層建設單位未經(jīng)批準調增建設規模，涉及建筑面積1619平方米，占原建設面積的23.17%。

　　3．對口支援項目管理績(jì)效審計

　　組織實(shí)施2017年9月至2018年8月期間對口支援新疆喀什、2018年9月至2019年4月期間對口支援西藏林芝以及2018年5月至2019年4月期間對口支援四川甘孜發(fā)展的政策、資金和項目的績(jì)效審計。審計結果表明，我省對口支援的各項工作規范有序，援助項目建設管理不斷加強，財務(wù)收支基本合規；部分建成項目開(kāi)始發(fā)揮效益，推動(dòng)受援地經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展及民生改善。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　?。?）對口支援新疆方面。一是部分項目計劃與執行管理不到位。有22個(gè)援疆項目推進(jìn)較慢，涉及計劃投資3.02億元；有3個(gè)項目計劃編制不夠嚴謹，涉及金額1354萬(wàn)元；有2個(gè)項目實(shí)施單位未經(jīng)批準調整建設內容，涉及金額351.17萬(wàn)元。二是資金管理不規范。部分單位在撥付援疆資金時(shí)，未按規定取得項目實(shí)際進(jìn)度資料，涉及金額8.5億元；撥付8家企業(yè)的扶持資金審核不夠嚴謹，未履行“雙審、雙管、雙簽、雙覆蓋”的管理程序，涉及金額1965萬(wàn)元；有2個(gè)項目的2623.9萬(wàn)元資金未經(jīng)批準用于計劃外項目；有2個(gè)合作服務(wù)協(xié)議無(wú)具體的計費標準和依據，涉及金額150萬(wàn)元；超范圍補助1家企業(yè)扶持資金269.67萬(wàn)元。三是部分捐贈資金及物資管理不規范，單位及個(gè)人向后方單位自籌援助資金和物資缺乏明確的管理制度，涉及金額2045萬(wàn)元、物資310箱。

　?。?）對口支援西藏方面。一是檔案資料管理薄弱。援藏工作隊未及時(shí)制定相關(guān)措施落實(shí)省援藏援疆辦關(guān)于工作資料交接制度，未及時(shí)按要求制定并細化檔案存儲場(chǎng)所、購置檔案設備、配備檔案管理人員等的具體措施以及明確檔案資料的具體保管責任。二是固定資產(chǎn)管理不規范。有2個(gè)縣工作組未按規定登記固定資產(chǎn)臺賬，歷任工作隊交接時(shí)的部分車(chē)輛、空調等固定資產(chǎn)沒(méi)有登記入賬。三是部分項目未及時(shí)辦理竣工決算。有3個(gè)縣共14個(gè)項目均未及時(shí)辦理竣工財務(wù)決算，涉及資金3.5億元。四是未建立產(chǎn)業(yè)類(lèi)項目績(jì)效跟蹤管理機制。審計抽查的第七批工作隊建設的易貢茶廠(chǎng)特色產(chǎn)品及旅游綜合服務(wù)中心一期工程等4個(gè)項目，有3個(gè)未能發(fā)揮產(chǎn)業(yè)輻射帶動(dòng)功能。

　?。?）對口支援四川方面。有14個(gè)縣市未執行資金撥付“雙簽”規定；有13個(gè)項目建設進(jìn)展緩慢，涉及對口支援資金1.56億元；有3個(gè)項目擅自改變建設內容，涉及對口支援資金3050萬(wàn)元。

　?。ㄈ﹦?chuàng )新型企業(yè)培育政策落實(shí)及相關(guān)財政補助資金使用績(jì)效專(zhuān)項審計調查

　　組織對省科技廳及廣州等8個(gè)市2015至2017年度省級高新技術(shù)企業(yè)培育、企業(yè)研究開(kāi)發(fā)補助，以及地方培育創(chuàng )新的獎補等資金使用績(jì)效進(jìn)行審計調查，涉及企業(yè)2.7萬(wàn)家，涉及省級財政資金130億元。審計結果表明，省科技廳和有關(guān)市積極貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略的工作部署，著(zhù)力促進(jìn)區域創(chuàng )新發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．政策落實(shí)方面。與2015年以前認定的高新企業(yè)相比，部分新增高新企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：高企）創(chuàng )新能力不強，人均年研發(fā)投入不足5萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況較差；部分地區對高企培育入庫企業(yè)的扶持政策單一，僅對高企培育入庫企業(yè)進(jìn)行資金獎補，對入庫企業(yè)后續的引導和服務(wù)政策措施不足；企業(yè)研發(fā)補助部分政策設計不合理，已建立的“企業(yè)研發(fā)準備金制度”、“企業(yè)研發(fā)補助和技改資金不能同時(shí)享受”等規定在實(shí)際操作中難以落實(shí)。

　　2．申報評審管理控制方面。有23家評審不達標的企業(yè)進(jìn)入高企培育庫，有27家企業(yè)不符合認定資格仍通過(guò)評審，有8家企業(yè)重復領(lǐng)取補助，上述58家企業(yè)共獲得補助資金1713.97萬(wàn)元；有51位評審專(zhuān)家在評審開(kāi)始當天每人完成了50家以上企業(yè)的評審，最多一位專(zhuān)家完成了118家企業(yè)的評審；有311位每人評審超過(guò)20家企業(yè)的專(zhuān)家3年來(lái)從未對企業(yè)申報資料提出過(guò)異議，未做到盡職評審。

　　3．高企申報真實(shí)性、合規性方面。有1154家企業(yè)不同申報書(shū)中填報的同類(lèi)數據差異超過(guò)20%，有630家企業(yè)申報書(shū)中財務(wù)數據涉嫌造假，虛高財務(wù)指標評分?，F場(chǎng)抽查176家企業(yè)發(fā)現21家企業(yè)申報資料造假，有34家企業(yè)申報資料真實(shí)性存疑，上述55家企業(yè)共涉及財政補助資金3618萬(wàn)元。

　　三、“三大攻堅戰”審計情況

　　圍繞省委省政府打好“三大攻堅戰”的決策部署，重點(diǎn)開(kāi)展了全省取消車(chē)輛通行費公路項目債務(wù)情況審計調查、精準脫貧攻堅戰跟蹤審計、自然資源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰政策措施落實(shí)情況審計調查。

　?。ㄒ唬┤∪∠?chē)輛通行費公路項目債務(wù)情況審計調查

　　組織對我省19個(gè)地市取消車(chē)輛通行費年票制公路項目的債務(wù)余額等情況進(jìn)行審計調查。審計結果表明，相關(guān)地市政府能夠認真貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于取消車(chē)輛通行費公路項目的工作部署，全省共有174個(gè)公路項目已按規定停止收費并撤銷(xiāo)收費站；同時(shí)積極采取措施化解債務(wù)風(fēng)險，截至2018年6月底全省年票制管理項目賬面債務(wù)余額減少至135.34億元，改革工作取得明顯成效。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．公路項目債務(wù)管理存在的問(wèn)題。部分地市債務(wù)處置進(jìn)展慢，逾期債務(wù)增多，有5個(gè)市自取消收費以來(lái)債務(wù)余額僅減少2.87億元，占其債務(wù)余額的10.88%，有8個(gè)市已發(fā)生逾期債務(wù)13.6億元，占其債務(wù)余額的37.37%。有3個(gè)市21.59億元債務(wù)核算不準確、依據不充分。有7個(gè)市經(jīng)營(yíng)性項目未能按要求在2017年底完成政府回購談判工作，影響全省取消收費公路政策整體推進(jìn)。

　　2．取消收費后續管理工作存在的問(wèn)題。截至2018年6月底，有6個(gè)市1571名收費站職工未得到及時(shí)安置。有6個(gè)市收費管理單位滯留4687.94萬(wàn)元車(chē)輛通行費等相關(guān)收入未上繳財政；有3個(gè)市未及時(shí)將9906.71萬(wàn)元返撥資金撥付項目經(jīng)營(yíng)單位；有3個(gè)市還貸專(zhuān)戶(hù)留存的3369.29萬(wàn)元資金未及時(shí)用于還貸。

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　　組織對汕頭等14個(gè)市2018年精準扶貧精準脫貧落實(shí)情況進(jìn)行（第三輪）跟蹤審計，重點(diǎn)審計2016年至2018年9月各類(lèi)扶貧資金777.46億元（含新農村建設資金）的管理使用及扶貧政策落實(shí)等情況。全省截至2018年底累計150萬(wàn)相對貧困人口達到脫貧標準。審計結果表明，14個(gè)市和對口幫扶市黨委、政府重視精準扶貧精準脫貧工作，認真貫徹落實(shí)中央和省委省政府脫貧攻堅決策部署，強化責任擔當，落實(shí)政策保障，全力推進(jìn)脫貧攻堅工作。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．扶貧資金使用管理存在的問(wèn)題。一是違規使用資金。有5個(gè)縣挪用、套取或超范圍使用扶貧開(kāi)發(fā)或新農村建設等資金，涉及金額824.12萬(wàn)元；有6個(gè)縣違規改變捐贈資金用途或返撥捐贈資金，涉及資金955.82萬(wàn)元。二是資金管理不規范。有12市的26個(gè)縣未按規定程序撥付資金、未設立專(zhuān)賬核算、使用“白條單”入賬等，涉及資金17.98億元。三是使用進(jìn)度緩慢。截至2018年9月底，14個(gè)市各類(lèi)扶貧資金仍有128.39億元留存市、縣、鎮財政部門(mén)，留存資金占14個(gè)市到位財政資金466.27億元的27.54%。

　　2．產(chǎn)業(yè)扶貧存在的問(wèn)題。一是部分項目投向不精準。有16個(gè)縣的26個(gè)產(chǎn)業(yè)項目簡(jiǎn)單平均發(fā)錢(qián)發(fā)物、投向非扶貧支持領(lǐng)域或經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)、合作社、個(gè)體戶(hù)或個(gè)人，涉及資金7.28億元。二是監管不到位。有5個(gè)縣的14個(gè)項目共2658.31萬(wàn)元扶貧資金投入企業(yè)或合作社后，即被轉借給其他單位或個(gè)人，資金被抽逃、挪用；有13個(gè)縣的38個(gè)項目管理不善，造成土地丟荒、牲畜等物資被轉賣(mài)、資金閑置，扶貧資金未發(fā)揮效益或形成損失，涉及資金1.08億元。三是存在風(fēng)險隱患。有3個(gè)縣的3個(gè)項目共2.02億元扶貧開(kāi)發(fā)資金購進(jìn)的土地、廠(chǎng)房、商鋪產(chǎn)權不明晰；有13個(gè)縣的31個(gè)項目共4.78億元扶貧資金投入的企業(yè)或合作社，存在財務(wù)不健全、未設立會(huì )計賬冊、扶貧投資款及形成的資產(chǎn)不入賬等問(wèn)題，資金流失的風(fēng)險較大。

　　3．“三保障”惠民政策落實(shí)存在的問(wèn)題。一是教育資助政策方面。有14個(gè)市未及時(shí)足額、超標準超范圍或重復發(fā)放建檔立卡貧困戶(hù)子女教育生活費補助，涉及4891人、1323.44萬(wàn)元。二是最低生活保障及醫療、養老保障政策落實(shí)方面。有12個(gè)市4399名無(wú)勞動(dòng)能力的建檔立卡人員應納而未納入低?；蛱乩ЧB；有6個(gè)市超范圍或重復發(fā)放低保金（殘疾人護理補貼）及特困供養補助金，涉及252人、70.96萬(wàn)元；有13個(gè)市21706名符合條件的建檔立卡貧困戶(hù)未參加醫療保險或養老保險；有5個(gè)市未對19530名建檔立卡貧困戶(hù)參加城鄉居民基本醫療保險（或大病醫保、基本養老保險）的個(gè)人繳費部分給予資助。有4個(gè)市未及時(shí)足額向759戶(hù)建檔立卡貧困戶(hù)發(fā)放危房改造補助資金1825.75萬(wàn)元；有5個(gè)市的56戶(hù)建檔立卡貧困戶(hù)虛報或重復領(lǐng)取危房改造補助資金132.10萬(wàn)元。三是預脫貧方面。有11個(gè)市將不符合條件的貧困戶(hù)列入預脫貧，其中14331名預脫貧的貧困人口未納入政策性兜底或未參加城鄉居民基本養老保險或基本醫療保險；有8680戶(hù)預脫貧貧困戶(hù)仍居住在C/D級危房中。

　　4．省定貧困村新農村示范村建設項目管理存在的問(wèn)題。一是建設進(jìn)度較慢。截至2018年9月底，有14個(gè)市180.03億元新農村示范村建設資金留存市、縣、鎮財政部門(mén)，留存資金占收到新農村示范村建設資金243.32億元的73.99%。二是項目審核把關(guān)不嚴。有9個(gè)市的32個(gè)項目存在重復申報、多報工程量或虛大工程預算問(wèn)題，涉及資金606.87萬(wàn)元。三是有5個(gè)市17個(gè)項目存在偷工減料、質(zhì)量不合格、施工單位無(wú)資質(zhì)等建設管理問(wèn)題。

　　5．扶貧小額信貸存在的問(wèn)題。有3個(gè)市未落實(shí)小額信貸風(fēng)險擔保金制度；有7個(gè)市向非貧困戶(hù)、已終止幫扶戶(hù)或無(wú)勞動(dòng)能力貧困戶(hù)發(fā)放156筆貸款，涉及資金841.3萬(wàn)元。

　?。ㄈ┳匀毁Y源資產(chǎn)管理及污染防治攻堅戰審計

　　1．自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計

　　組織對云浮市和廣州從化區等21個(gè)縣2016至2018年水、土地、森林、礦產(chǎn)等自然資源和相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護情況進(jìn)行審計。審計結果表明，相關(guān)主要領(lǐng)導干部在任職期間能認真貫徹中央關(guān)于生態(tài)文明建設的決策部署，落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護“黨政同責”和“一崗雙責”。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　?。?）自然資源資產(chǎn)管理方面。一是1個(gè)市和13個(gè)縣共519.53公頃耕地或林地被占用，其中基本農田302.75公頃；二是1個(gè)市和1個(gè)縣共104.65公頃土地的主體功能區規劃和土地利用規劃不符；三是1個(gè)市和1個(gè)縣違規收儲土地2279.86公頃；四是1個(gè)市和2個(gè)縣共23宗礦山存在越界開(kāi)采問(wèn)題，主管部門(mén)未進(jìn)行處理處罰。

　?。?）環(huán)境污染整治方面。一是排污口監管不力。1個(gè)市和3個(gè)縣未開(kāi)展入河排污口審查工作，共有705個(gè)入河排污口未經(jīng)審批；1個(gè)市和2個(gè)縣共22個(gè)入河排污口違法設置在水源保護區范圍內。二是危險廢棄物處理監管不力。1個(gè)市和1個(gè)縣共103家產(chǎn)生危險廢棄物單位存在未申報備案或者自行焚燒、消毒填埋醫療廢棄物的問(wèn)題。三是環(huán)保排污監管不力。1個(gè)市和6個(gè)縣共2708家企業(yè)未按規定辦理排污許可證及征繳排污費。四是環(huán)評工作不到位。有6個(gè)縣共265家企業(yè)未取得環(huán)評批復即投產(chǎn)或開(kāi)工；五是污水處理費征管不合規。有4個(gè)縣少征收污水處理費2356.84萬(wàn)元，有5個(gè)縣的污水處理費共2912.5萬(wàn)元未及時(shí)上繳國庫。

　　2．大氣污染防治政策措施落實(shí)情況審計調查

　　對原省環(huán)境保護廳和廣州、珠海、惠州、肇慶等4市2014至2017年執行《廣東省大氣污染防治行動(dòng)方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《省行動(dòng)方案》）和管理相關(guān)資金的情況進(jìn)行審計調查。結果表明，相關(guān)地區、部門(mén)重視大氣污染防治工作，“藍天保衛戰”取得階段性成果，重度污染天氣基本得到遏制。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　?。?）《省行動(dòng)方案》未得到全面貫徹落實(shí)。原省環(huán)境保護廳出臺的《廣東省環(huán)境保護廳關(guān)于重點(diǎn)行業(yè)揮發(fā)性有機物綜合整治的實(shí)施方案（2014—2017年）》下達時(shí)間過(guò)晚導致當年相關(guān)工作無(wú)法落實(shí)；廣州、惠州、肇慶等3個(gè)市制定的實(shí)施方案中的相關(guān)內容沒(méi)有全面對接《省行動(dòng)方案》。

　?。?）大氣污染防治工作個(gè)別目標任務(wù)未完成。其中，廣州、珠海、肇慶市等3個(gè)市共10個(gè)大氣質(zhì)量年度任務(wù)未達標；珠海、惠州等2市共34家企業(yè)未完成揮發(fā)性有機物綜合整治任務(wù)，完成率分別為64.3%、86.7%；珠海、廣州市推進(jìn)綠色交通發(fā)展未達預期目標，珠海、廣州純電動(dòng)汽車(chē)占更新、新增出租車(chē)的比例分別為0.3%、15.2%；肇慶、惠州、珠海等3個(gè)市2017年煤炭消費總量分別超出《省行動(dòng)方案》控制目標16.8%、40.9%、4.8%。

　?。?）大氣污染防治相關(guān)財政資金的管理和使用方面。截至2018年底，廣州、惠州、肇慶等3個(gè)市對上級安排的大氣污染防治專(zhuān)項資金使用率低。其中，廣州市對上級撥付資金6900萬(wàn)元的使用率為20.68%，惠州市對上級撥付資金1.9億元的使用率為49.54%，肇慶市對上級撥付資金9675萬(wàn)元的使用率為33.19%。

　　四、國家和省重大政策落實(shí)跟蹤審計情況

　　2018年度國家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計內容包括：支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展、深化“放管服”改革、加強基層醫療衛生服務(wù)能力建設、省基礎設施供給側結構性改革推進(jìn)、鄉村振興、以及東西部扶貧協(xié)作等6個(gè)方面。審計結果表明，有關(guān)地區、部門(mén)單位認真貫徹落實(shí)國家和省支持實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展等重大決策部署和政策措施，落實(shí)工作責任，創(chuàng )新方法舉措，大力推進(jìn)我省經(jīng)濟社會(huì )的績(jì)效提升和高質(zhì)量發(fā)展；相關(guān)市委市政府重視推進(jìn)鄉村振興、東西部扶貧協(xié)作工作并取得較好進(jìn)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　?。ㄒ唬┲С謱?shí)體經(jīng)濟發(fā)展降費方面。有2個(gè)市和8個(gè)縣未制定、公開(kāi)或更新行政事業(yè)性收費等目錄清單；有13個(gè)市和15個(gè)縣違規收費增加企業(yè)負擔，涉及金額1.89億元；有4個(gè)市和1個(gè)縣未及時(shí)退還涉企保證金和清算預收基金，涉及金額3.24億元；有2個(gè)縣違規向民營(yíng)企業(yè)借款用于項目征地等，涉及金額1.37億元。

　?。ǘ┥罨胺殴芊备母锓矫?。有12個(gè)縣權責清單編制、管理不規范，長(cháng)期未更新公告；有1個(gè)市違規設置1項行政審批事項，有2個(gè)市仍在實(shí)施已取消的8項行政審批事項，有2個(gè)市仍在實(shí)施已下放的9項行政審批事項；有5個(gè)市的10家行業(yè)協(xié)會(huì )未與行政機關(guān)徹底脫鉤，有2個(gè)市的5家協(xié)會(huì )未向會(huì )員公開(kāi)重要信息，有4個(gè)市的9家協(xié)會(huì )法人治理機制不健全；有6個(gè)市未能實(shí)現“雙隨機、一公開(kāi)”全覆蓋；有10個(gè)市具有市場(chǎng)監管職責的315個(gè)單位中有54個(gè)尚未制定“雙隨機、一公開(kāi)”實(shí)施細則，有49個(gè)尚未編制隨機抽查事項清單、市場(chǎng)主體名錄庫和執法檢查人員名錄庫。

　?。ㄈ┘訌娀鶎俞t療衛生服務(wù)能力建設方面。有6個(gè)縣的78間鄉鎮衛生院未足額配套邊遠鄉鎮衛生院醫務(wù)人員崗位津貼資金1423.6萬(wàn)元；有12個(gè)市的1107間鄉鎮衛生院（社區衛生服務(wù)中心）應按要求設置全科醫生崗位2214個(gè)，但截至2018年10月底，實(shí)際配備全科醫生1042名，缺口1172名；有8個(gè)市未按要求完成2017年全科醫生、兒科醫生培訓目標任務(wù)，分別比省下達任務(wù)少培訓409人和47人，占省下達任務(wù)的32.85%和45.19%。

　?。ㄋ模┦』A設施供給側結構性改革推進(jìn)方面。一是新能源汽車(chē)充電設施建設有待改進(jìn)。審計抽查發(fā)現，有2個(gè)市虛報17個(gè)充電樁（設施）和2個(gè)充電站的完成情況；有1個(gè)市2017年建成的38個(gè)充電站利用率偏低；有1個(gè)市2015年收到的上級財政充電基礎設施獎勵資金截至2018年3月仍未使用，涉及金額676.61萬(wàn)元。二是有33個(gè)重大基礎設施補短板項目未完成2018年投資計劃，涉及未完成投資124.47億元，其中有10個(gè)項目年度投資計劃完成率低于3%，涉及未完成投資金額25.83億元。三是上級下放的新建省管鐵路的質(zhì)量安全監督和施工用特種設備使用登記職責省里未明確承接的主管部門(mén)，導致2個(gè)項目因未辦理鐵路工程項目質(zhì)量監督、施工用特種設備登記手續被勒令停工，存在安全生產(chǎn)風(fēng)險。四是全省投資項目在線(xiàn)審批監管平臺尚未實(shí)現一站式審批服務(wù)。

　?。ㄎ澹┼l村振興農村人居環(huán)境政策落實(shí)方面。一是農村人居環(huán)境整治政策部分目標未完成。截至2019年2月底，有2個(gè)縣679個(gè)應于2018年完成的省級新農村連片示范項目未建成；有2個(gè)縣168個(gè)自然村“三清理、三拆除、三整治”任務(wù)未完成；有1個(gè)縣409個(gè)自然村未配備保潔員。二是資金滯留未使用。截至2019年2月底，3個(gè)縣共有4.07億元資金滯留在縣、鎮財政部門(mén)未使用。三是未按規定使用涉農專(zhuān)項資金。有1個(gè)鎮超進(jìn)度支付工程款，涉及資金64.45萬(wàn)元；有1個(gè)鎮違規擴大資金使用范圍，涉及資金129.3萬(wàn)元。四是項目管理不規范。有2個(gè)縣的4個(gè)項目未經(jīng)批準降低建設標準；有1個(gè)縣的1個(gè)項目違法占用農用地105畝；有1個(gè)縣的2個(gè)項目多報工程進(jìn)度和造價(jià)，造成多支付工程款588.09萬(wàn)元。

　?。〇|西部扶貧協(xié)作政策落實(shí)方面。一是部分市東西部扶貧協(xié)作政策落實(shí)不到位。有1個(gè)市未按要求開(kāi)展農業(yè)產(chǎn)業(yè)協(xié)作幫扶，工作推進(jìn)緩慢；有3個(gè)市存在幫扶資金管理制度未建立或制度不完善等問(wèn)題；有2個(gè)市扶貧協(xié)作工作計劃編制不及時(shí)、不精準，有1個(gè)市2018年新增扶貧協(xié)作資金8800萬(wàn)元未明確具體項目。二是部分扶貧協(xié)作項目推進(jìn)慢及效果不理想。有9個(gè)市的66個(gè)道路建設、異地搬遷等幫扶項目未按計劃完成，占比13.78%；有4個(gè)市的10個(gè)異地搬遷、扶貧莊園等幫扶項目建設未達預期目標，存在房屋質(zhì)量問(wèn)題影響正常使用、空置閑置等問(wèn)題。三是有3個(gè)市扶貧工作組經(jīng)費預算編制不精準，造成工作經(jīng)費結余過(guò)大，涉及金額2064.92萬(wàn)元。

　　五、重點(diǎn)民生項目和資金審計情況

　?。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ虒徲?/p>

　　組織對佛山、韶關(guān)、惠州、江門(mén)、湛江等5個(gè)市及深圳市鹽田、龍華等2個(gè)區2018年度保障性安居工程進(jìn)行審計，共審計103個(gè)棚戶(hù)區改造項目、182個(gè)公共租賃住房項目，涉及項目投資338.23億元，延伸調查156個(gè)相關(guān)單位和2438戶(hù)家庭。審計結果表明，5市2區能夠貫徹落實(shí)中央和省的保障性安居工程政策，基本完成2018年省下達的各項任務(wù)，對進(jìn)一步改善住房困難群眾的居住條件、保障中低收入家庭基本住房需求等發(fā)揮較好作用。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　有4個(gè)市違規將舊廠(chǎng)房、商鋪等商業(yè)拆遷項目納入棚戶(hù)區改造范圍，涉及住房168套。有3個(gè)市和1區共1762套已竣工驗收備案或交付使用的公租房空置超過(guò)1年。有4個(gè)市的8個(gè)項目開(kāi)工超過(guò)3年仍未建成，涉及住房4427套。有3個(gè)市未分配的安居工程資金7.91億元閑置超過(guò)1年，4個(gè)市已撥付到項目的資金2.36億元閑置超過(guò)2年。有3個(gè)市的97個(gè)項目存在未取得施工許可證先行開(kāi)工建設等違反基本建設程序的問(wèn)題。

　?。ǘ┚葹馁Y金和物資管理使用情況審計

　　對省民政廳及廣州、惠州、梅州、茂名、清遠等5個(gè)市2017年1月至2018年6月救災資金及物資管理使用情況進(jìn)行審計，涉及資金總額1.46億元。審計結果表明，省民政廳及5市能夠積極推進(jìn)防災救災工作，逐步健全應急機制，在救助和幫助受災群眾重建家園等方面發(fā)揮較好作用。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．政策制定不精準，調整不及時(shí)。一是省主管部門(mén)及5市在制定自然災害冬春救助的相關(guān)政策時(shí)均未對救助對象的分類(lèi)及其救助標準作出明確規定，造成各市實(shí)際操作缺乏統一標準；二是有4個(gè)市自然災害救助相關(guān)制度文件缺乏救災物資報廢、回收利用、災后處置等條款；三是有4個(gè)市已制定的自然災害救助應急預案不同程度存在漏洞，部分地區應急響應條件偏高，2個(gè)市的部分縣未根據省、市自然災害救助政策變化情況及時(shí)制定或修訂相應的自然災害救助應急預案；有2個(gè)市的部分縣自然災害應急響應未及時(shí)啟動(dòng)或啟動(dòng)不準確。

　　2．救災物資管理不到位。一是有3個(gè)市未實(shí)行救災物資信息化管理，個(gè)別縣還停留在手工登記階段，存在物資品類(lèi)不清晰、數量不準確等問(wèn)題；二是省救災物資儲備中心及3個(gè)市的7個(gè)縣未按規定建設儲備倉庫，租用貨運場(chǎng)或在辦公樓中堆放救災物資；三是5個(gè)市25個(gè)縣的救災物資儲備倉庫未通過(guò)消防驗收，未配置火災自動(dòng)報警、專(zhuān)用監控、自動(dòng)噴水滅火等系統，不符合儲備倉庫建設標準；四是省民政廳和3個(gè)市存在救災應急裝備配備不足的問(wèn)題。

　　3．自然災害補助資金使用不規范。一是省救災物資儲備中心及2個(gè)市的救災物資儲備中心超范圍列支省級救災物資管理經(jīng)費合計66.57萬(wàn)元，主要用于辦公室租金、扶貧或與救災物資管理無(wú)關(guān)的人員費用；有1個(gè)縣挪用自然災害救助資金525.2萬(wàn)元用于彌補本級重建家園配套資金和部門(mén)工作經(jīng)費等用途；二是有1個(gè)市的3個(gè)縣多報需救助人數50732人，多獲取上級財政資金466萬(wàn)元；三是5個(gè)市未按規定將自然災害救助資金直接發(fā)放到個(gè)人賬戶(hù)，涉及資金5363.69萬(wàn)元。

　?。ㄈ┗蒉r補貼政策落實(shí)情況審計

　　按照審計署要求，組織對清遠英德、韶關(guān)樂(lè )昌、湛江雷州等3個(gè)縣級市2017至2018年到戶(hù)惠農補貼政策落實(shí)和資金管理使用等情況進(jìn)行審計。審計結果表明，有關(guān)地區、部門(mén)單位能貫徹落實(shí)國家和省惠農補貼政策，壓實(shí)工作責任，切實(shí)推進(jìn)惠農補貼工作并取得較好進(jìn)展。

　　審計抽查發(fā)現的主要問(wèn)題是：一是耕地地力保護補貼方面。有1個(gè)縣的2個(gè)自然村在村民未簽字同意的情況下將應由村民個(gè)人領(lǐng)取的耕地地力保護補貼整合至村小組集體使用；有1個(gè)縣2016至2018年分別有954、1501、821個(gè)村小組用現金方式發(fā)放補貼，涉及資金3818.02萬(wàn)元；有3個(gè)縣的18戶(hù)農戶(hù)及17個(gè)自然村騙取、挪用或簡(jiǎn)單平均發(fā)放補貼，涉及資金61.26萬(wàn)元。二是低保、特困供養、殘疾人兩項補貼、生態(tài)公益林保護補償金、基本農田保護經(jīng)濟補償金等其他補貼方面。有1個(gè)縣未落實(shí)相關(guān)補貼項目，造成2015至2016年度基本農田保護經(jīng)濟補償金整合后無(wú)法使用，涉及資金1.2億元；有3個(gè)縣低保、特困供養、殘疾人補貼、生態(tài)公益林補償金等補貼發(fā)放存在一戶(hù)多卡，涉及10153名農戶(hù)；有2個(gè)縣生態(tài)公益林補償金等補貼滯留在市財政部門(mén)未及時(shí)發(fā)放，涉及資金1.26億元；有3個(gè)縣的1497名農戶(hù)超范圍領(lǐng)取城鄉居民養老等補貼，涉及資金164.34萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┗A教育投入審計

　　組織對廣州市天河區，惠州、韶關(guān)、陽(yáng)江、潮州市本級及所屬共7個(gè)縣2015至2017年基礎教育投入情況（含幼兒園）進(jìn)行審計。審計結果表明，相關(guān)市、縣政府及職能部門(mén)重視基礎教育工作，逐步加大基礎教育投入，推動(dòng)了當地基礎教育的進(jìn)一步均衡協(xié)調發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題是：

　　1．基礎教育政策落實(shí)不到位。潮州市相關(guān)區縣未及時(shí)出臺特殊教育提升計劃、中長(cháng)期教育改革和發(fā)展規劃綱要、深入推進(jìn)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)標準化發(fā)展計劃，惠州市學(xué)前教育第三期行動(dòng)計劃出臺時(shí)間比要求時(shí)間晚了1年。

　　2．財務(wù)收支管理不規范。有2個(gè)市直和5個(gè)區超范圍使用教育費附加1.95億元；有1個(gè)市直及其1個(gè)區縣超范圍列支教育專(zhuān)項資金，涉及財政資金1359.27萬(wàn)元；有12所學(xué)校存在未按規定上繳租金收入、違規使用零余額資金賬戶(hù)等問(wèn)題，涉及金額594.19萬(wàn)元；潮州市各學(xué)校會(huì )計崗位普遍為非專(zhuān)業(yè)人員，大部分學(xué)校存在未實(shí)現會(huì )計電算化、會(huì )計核算不規范、內控薄弱等問(wèn)題。

　　3．資產(chǎn)管理中存在問(wèn)題。韶關(guān)市、惠州市、潮州市饒平縣的3所學(xué)校共2080.56萬(wàn)元資產(chǎn)長(cháng)期閑置；廣州天河區部分學(xué)校有31項在建工程涉及金額1.1億元長(cháng)期掛賬未處理；陽(yáng)江市有20家學(xué)校未按規定登記固定資產(chǎn)640.52萬(wàn)元。

　　六、國有企業(yè)審計情況

　　組織對省交通、能源、機場(chǎng)、鐵投、廣業(yè)等5戶(hù)省屬企業(yè)集團進(jìn)行審計或審計調查。審計結果表明，上述企業(yè)能夠貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于深化國企改革發(fā)展的政策措施，積極履行公共服務(wù)和保障職能，電力、高速公路、機場(chǎng)、城際鐵路等基礎設施和民生工程的固定資產(chǎn)投資穩步增長(cháng)，為全省經(jīng)濟社會(huì )高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮了重要作用。審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬┴攧?wù)核算不規范。有2戶(hù)企業(yè)因內部往來(lái)及關(guān)聯(lián)交易未足額抵消或未計提減值準備導致多計2016年末資產(chǎn)6289.63萬(wàn)元、負債4075.63萬(wàn)元、所有者權益2214萬(wàn)元；多計2016年度利潤2214萬(wàn)元。

　?。ǘQ策管理不規范。有2戶(hù)企業(yè)未按規定制定“三重一大”具體實(shí)施辦法。有1戶(hù)企業(yè)收購1個(gè)股權項目的決策依據不充分。

　?。ㄈ┩顿Y管理不善。有1戶(hù)企業(yè)的4個(gè)項目管控及處理歷史遺留問(wèn)題不到位，存在投資損失風(fēng)險，涉及金額11.11億元。有1戶(hù)企業(yè)的1個(gè)項目超股比向合作單位提供借款4401.22萬(wàn)元，存在潛在風(fēng)險。

　?。ㄋ模┙ㄔO項目管理不到位。有1戶(hù)企業(yè)的5個(gè)項目未按規定進(jìn)行招標，涉及合同金額3936.13萬(wàn)元。有1戶(hù)企業(yè)的4個(gè)項目存在圍標情況，涉及合同金額1231.57萬(wàn)元。有1戶(hù)企業(yè)未按合同約定扣回相關(guān)工程款項及違約金共3.78億元。有4戶(hù)企業(yè)的37個(gè)項目受征地拆遷、技術(shù)標準變化等因素影響建設進(jìn)展緩慢，涉及總投資額2298.48億元，最長(cháng)的項目已逾期3年仍未建成。

　　七、促進(jìn)領(lǐng)導干部擔當作為和規范權力運行審計

　　組織對省總工會(huì )等5個(gè)省屬部門(mén)單位、佛山市中級人民法院、潮州市人民檢察院，以及云浮市黨委政府和21個(gè)縣級地方黨委政府共52名領(lǐng)導干部進(jìn)行審計。審計結果表明，被審計的領(lǐng)導干部能貫徹執行中央、省的決策部署和方針政策，積極推動(dòng)所轄地區經(jīng)濟發(fā)展和部門(mén)單位事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現的主要問(wèn)題有：

　?。ㄒ唬Q策制度建立及執行方面。一是有1個(gè)省屬部門(mén)單位、1個(gè)市和16個(gè)縣未建立健全重大決策制度或存在集體議事決策范圍不明確、未明確經(jīng)濟事項審批權限和審批程序等問(wèn)題。二是有4個(gè)省屬部門(mén)單位、1個(gè)市和10個(gè)縣的185項重大經(jīng)濟事項沒(méi)有按規定經(jīng)過(guò)集體研究決策，涉及金額54.27億元。三是有3個(gè)省屬部門(mén)單位和7個(gè)縣越權決策或出臺與中央和省政策法規不相符的地方政策、規定。如有1個(gè)省屬部門(mén)單位未經(jīng)上級主管部門(mén)批準擅自購置物業(yè)3559.39萬(wàn)元；有2個(gè)縣違規出臺非稅收入與部門(mén)經(jīng)費掛鉤政策等。四是有2個(gè)省屬部門(mén)單位和6個(gè)縣因決策失誤等原因造成國家利益受損或財政資金損失浪費，涉及金額4.42億元。

　?。ǘ┲卮蠼ㄔO項目管理及遵守中央八項規定實(shí)施細則方面。一是有5個(gè)省屬部門(mén)單位和15個(gè)縣的133項政府投資工程項目未按規定招投標或實(shí)行集中采購，涉及金額17.25億元。二是有1個(gè)省屬部門(mén)單位和3個(gè)縣的7項工程項目發(fā)包給沒(méi)有資質(zhì)的設計、施工單位，涉及金額332.98萬(wàn)元。三是有1個(gè)省屬部門(mén)單位、1個(gè)市和16個(gè)縣分別存在接待費、會(huì )議費和培訓費等費用管理不規范、開(kāi)支報銷(xiāo)不真實(shí)等問(wèn)題，涉及金額1.16億元。

　　八、審計移送的重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索情況

　　2018年以來(lái)，審計發(fā)現并移送重大違紀違法問(wèn)題線(xiàn)索244起，截至2019年6月底已處理公職人員400多人。這些問(wèn)題主要集中在以下三個(gè)方面：

　?。ㄒ唬﹪覚C關(guān)工作人員失職瀆職，造成國有利益重大損失。共發(fā)現此類(lèi)重大問(wèn)題線(xiàn)索127起，主要表現為濫用職權、違規決策；違規招投標、違規采購；低價(jià)出讓土地、違規處置大宗國有土地；對違法用地違法建設項目處理不力；無(wú)依據或簽訂不合理合同支付大額補助資金；違規發(fā)放津補貼；環(huán)境資源方面監管不力，存在環(huán)境違法活動(dòng)等。

　?。ǘ┟裆I(lǐng)域腐敗仍存，侵害群眾利益。共發(fā)現此類(lèi)重大問(wèn)題線(xiàn)索80起，主要是侵占扶貧、涉農、社保、醫保、教育等民生資金，涉及人員多為基層公職人員。其中，扶貧審計共發(fā)現44起問(wèn)題線(xiàn)索，有41起線(xiàn)索涉及14個(gè)市的264名干部（其中鄉鎮村干部250人），存在扶貧工作作風(fēng)不實(shí)、失職瀆職、侵占扶貧資金的問(wèn)題。

　?。ㄈ﹪衅髽I(yè)決策不當、違規操作，造成國有資產(chǎn)損失。共移送此類(lèi)線(xiàn)索37起，主要是違規轉讓股權、違規招投標、違規收購項目、違規提供融資、違規轉包、違規調節財務(wù)報表等。移送事項涉及7家國有企業(yè)、1家民營(yíng)企業(yè)、13名企業(yè)中層以上領(lǐng)導人員。

　　九、原因分析及審計建議

　　從2018年度審計情況來(lái)看，上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因是：

　?。ㄒ唬┮婪ɡ碡?、科學(xué)理財、為民理財意識不夠強，政績(jì)觀(guān)出現偏差。一些地區和部門(mén)單位對貫徹落實(shí)中央和省的重大政策措施認識不足、理解不到位，推動(dòng)地方經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的具體措施不夠實(shí)；有的沒(méi)有樹(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)，落實(shí)新發(fā)展理念不到位，通過(guò)人為調控財政收支規模來(lái)制造虛假政績(jì)；一些地區和部門(mén)單位對預算法等財經(jīng)法紀禁止性規定缺乏敬畏，違規出借使用財政資金、違法處置國有資產(chǎn)等行為時(shí)有發(fā)生；一些地區和部門(mén)單位未樹(shù)立大財政大預算的理念，未能做到科學(xué)理財、為民管財，“重預算、輕管理，重資金、輕資產(chǎn)”仍不同程度存在；統籌財力思路不夠開(kāi)闊，未能有效統籌政府資產(chǎn)、債券資金和社會(huì )資本等各類(lèi)資源。

　?。ǘ╊A算編制不夠精準，推進(jìn)預算改革和績(jì)效管理約束力有待加強。一些部門(mén)單位落實(shí)省委、省政府預算編制執行監督管理改革意見(jiàn)力度不足，對政策研究不深不透，預算審核把關(guān)不嚴，對項目資金調研論證不充分，申報預算隨意性大，預算安排和財政資金分配精準度不夠，預算難以有效執行；一些地區促進(jìn)發(fā)展的前瞻性、系統性不夠，未能提前做好項目?jì)?，項目前期可行性研究和規劃布局等準備工作不扎?shí)，導致資金結存閑置，項目建設滯后，有關(guān)政策措施難以落實(shí)；一些地區和部門(mén)單位“重進(jìn)度、輕績(jì)效”，績(jì)效管理的控制力和約束力有待加強；全省財政信息平臺和管理不統一、不規范，不利于財政管理的規范、公開(kāi)和透明，不利于各級政府和人大加強對財政的管理和監督。

　?。ㄈ┤狈栏褚幏豆芾?，查處問(wèn)責力度不足。一些地區和部門(mén)單位工作目標不明確，管理制度不健全，責任落實(shí)不到位；未完全按照“誰(shuí)審批、誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則明確責任主體，“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”未完全落實(shí)，處罰問(wèn)責力度不足，影響政策實(shí)施效果。

　　審計建議：

　?。ㄒ唬┱J真落實(shí)《預算法》，進(jìn)一步提高財政預算編制及其執行的精準性。一是繼續抓好《預算法》的學(xué)習宣傳貫徹工作，切實(shí)增強依法理財、科學(xué)理財、為民理財的意識。二是抓好預算編制管理工作，做實(shí)做細做準項目庫、強化預算編制與財政支出政策的有效銜接，優(yōu)化財政支出結構，切實(shí)提高支出預算編制質(zhì)量和預算執行規范化水平。三是加強統籌管理，省級財政和業(yè)務(wù)主管部門(mén)要統籌好預算編制、項目庫管理、預算執行和內部監督工作，充分聽(tīng)取市縣對預算編制和執行工作的意見(jiàn)建議，嚴格落實(shí)部門(mén)預算執行主體責任，推動(dòng)資金、項目、績(jì)效、政策、責任的有機結合，切實(shí)把財政資金管好用好。四是加強全省財政信息化建設，統一財政數據規劃、核心業(yè)務(wù)規范和技術(shù)標準，構建各級財政數據縱向貫通、橫向互聯(lián)機制。各地區各部門(mén)建立健全向審計機關(guān)定期報送電子數據的工作機制，及時(shí)準確完整地提供與本單位本系統履行職責相關(guān)的電子數據。

　?。ǘ┻M(jìn)一步深化財政和國資等重點(diǎn)領(lǐng)域體制改革，積極服務(wù)我省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是結合“放管服”改革，繼續推進(jìn)省級預算編制執行監督管理改革，推動(dòng)省以下財政事權和支出責任劃分改革。二是推進(jìn)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，堅持“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”，建立完善績(jì)效考核體系，強化績(jì)效管理激勵約束機制，壓實(shí)部門(mén)主體責任，對財政資金管理使用績(jì)效差、損失浪費的部門(mén)單位嚴肅問(wèn)責。三是深化債券資金分配改革，探索新增債券分配方式從“因素法”向“項目制”轉變，推行債券資金與項目嚴格對應執行機制，提高債券資金使用績(jì)效。四是深化國資改革，加強國有資本收益管理，進(jìn)一步優(yōu)化國有經(jīng)濟布局及結構，提高國有資本配置效率，完善國有企業(yè)法人治理結構，促進(jìn)國有資產(chǎn)資源保值增值。

　?。ㄈ└叨戎匾暦揽刂攸c(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險，確保經(jīng)濟社會(huì )健康穩定發(fā)展。一是不折不扣貫徹落實(shí)好國家減稅降費政策，同時(shí)要積極研究其對財政運轉的影響，確?；鶎诱嗥椒€運行，防范財政風(fēng)險。二是加大對地方政府債務(wù)的管控力度，堅決制止違法違規舉債，積極化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險，加強對交通、市政基礎設施建設等重大建設項目的債務(wù)風(fēng)險監測預警，建立完善跨部門(mén)聯(lián)合監管機制，合力化解風(fēng)險，用足用好新增政府債券資金，處理好到期政府債務(wù)償還。三是加強對自然資源資產(chǎn)開(kāi)發(fā)利用中的違法違規問(wèn)題、重大資源環(huán)境事件、環(huán)境風(fēng)險隱患、浪費破壞資源行為的有效管控，加強問(wèn)題查處，有效防范生態(tài)環(huán)境風(fēng)險。四是加強對社?；鸬目茖W(xué)管理，盡快完成對省級社保統籌調撥金的清算工作，加強對社?；鹎罢靶匝芯?，不斷完善待遇確定和調節機制，提高基金抗風(fēng)險能力。

　?。ㄋ模┘哟笾卮笳叽胧┴瀼芈鋵?shí)力度，更好服務(wù)中央和省重大政策目標的實(shí)現。一是以“一帶一路”建設為主線(xiàn)，以粵港澳大灣區建設、自貿實(shí)驗區建設為重點(diǎn)，加大財政統籌力度，加大對重大決策、重點(diǎn)支出、民生項目的保障力度，推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)。二是落實(shí)好民生政策，深入推動(dòng)鄉村振興戰略，高標準做好東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作，完善住房保障體系建設，規范救災資金和物資的管理使用，保障基礎教育等民生政策落實(shí)到位。三是做好政策銜接和整合協(xié)調，及時(shí)出臺配套措施、細化目標任務(wù)、明確分工責任，形成政策合力。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，省審計廳已依法征求了被審計單位意見(jiàn)，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正，對涉嫌嚴重違法違紀線(xiàn)索，已按有關(guān)規定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處；對違反財經(jīng)法規的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對制度不完善、管理不規范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強內部管理。下一步，省審計廳將按照省委省政府的要求督促有關(guān)地區和部門(mén)單位認真整改，全面整改情況將按規定向省人大常委會(huì )專(zhuān)題報告。

　　主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)，各位委員：

　　廣東審計機關(guān)將在省委、省政府和審計署的堅強領(lǐng)導下，以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺(jué)接受省人大的指導和監督，依法履行審計監督職責，不忘初心，牢記使命，盡責擔當，為廣東實(shí)現“四個(gè)走在全國前列”、當好“兩個(gè)重要窗口”的目標做出應有的貢獻。

　　報告完畢。請予審議。

　　附件：省級部門(mén)2018年度預算執行情況審計調查結果.pdf