粵府辦〔2010〕63號

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　　印發(fā)廣東省加強地方政府融資平臺公司

　　管理工作實(shí)施方案的通知

各地級以上市人民政府，各縣（市、區）人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構：

　　《廣東省加強地方政府融資平臺公司管理工作實(shí)施方案》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。執行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請徑向省財政廳反映。

　　廣東省人民政府辦公廳

　　二〇一〇年十一月二十四日

　　廣東省加強地方政府融資平臺公司

　　管理工作實(shí)施方案

　　為加強對我省地方政府融資平臺公司的管理，有效防范財政金融風(fēng)險，根據《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國發(fā)〔2010〕19號）和《財政部發(fā)展改革委人民銀行銀監會(huì )關(guān)于貫徹國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問(wèn)題的通知相關(guān)事項的通知》（財預〔2010〕412號），結合我省實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

　　一、主要工作任務(wù)

　?。ㄒ唬┣謇砗藢?shí)融資平臺公司債務(wù)。

　　1．清理核實(shí)范圍。納入本次清理核實(shí)范圍的融資平臺公司，是指截至2010年6月30日，各級地方政府（不含深圳市，下同）及其部門(mén)和機構等通過(guò)財政撥款或者注入土地、股權等資產(chǎn)設立的，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立法人資格的經(jīng)濟實(shí)體，包括各類(lèi)綜合性投資公司。納入本次清理核實(shí)范圍的融資平臺公司債務(wù)，是指截至2010年6月30日，融資平臺公司通過(guò)直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

　　2．全面清理核實(shí)債務(wù)信息。包括融資平臺公司數量，債務(wù)余額、來(lái)源、舉借方式，資產(chǎn)負債、在建項目情況等。各級地方政府在清理核實(shí)債務(wù)信息時(shí)，要加強與銀行業(yè)金融機構的對賬和磋商。

　　3．融資平臺公司債務(wù)分類(lèi)。融資平臺公司債務(wù)經(jīng)清理核實(shí)后按以下分類(lèi)：（1）融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營(yíng)舉借、主要依靠財政性資金償還的債務(wù)；（2）融資平臺公司因承擔公益性項目建設運營(yíng)舉借、項目本身有穩定經(jīng)營(yíng)性收入并主要依靠自身收益償還的債務(wù)；（3）融資平臺公司因承擔非公益性項目建設運營(yíng)舉借的債務(wù)。

　　（二）妥善處理融資平臺公司存量債務(wù)和在建項目。對融資平臺公司存量債務(wù)，各級地方政府要有效落實(shí)債務(wù)人償債責任。融資平臺公司要按照協(xié)議約定償還存量債務(wù)，不得單方面改變原有債權債務(wù)關(guān)系，不得轉嫁償債責任和逃廢債務(wù)；要制定償債計劃，明確償債時(shí)限，切實(shí)承擔償債責任。金融機構要堅持按照“逐包打開(kāi)、逐筆核對、重新評估、整改保全”的原則對融資平臺公司貸款進(jìn)行全面清理，對存在問(wèn)題及時(shí)采取補救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。各相關(guān)部門(mén)應積極配合，完善相關(guān)手續。

　　在建項目是指截至2010年6月30日，經(jīng)相關(guān)投資主管部門(mén)依照有關(guān)規定完成審批、核準或備案手續，并已開(kāi)工建設的項目。為避免損失浪費，防止出現“半拉子”工程，對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目，應當妥善安排后續資金。在建項目經(jīng)各級地方政府審核后，分類(lèi)予以妥善處理：

　　1．按照《中華人民共和國公路法》、《國務(wù)院關(guān)于加強國有土地資產(chǎn)管理的通知》（國發(fā)〔2001〕15號）等規定可以融資的項目，以及經(jīng)國務(wù)院核準或審批的重大項目，可暫繼續執行既定融資計劃。

　　2．還款來(lái)源70%以上（含70％）來(lái)源于財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務(wù)院另有規定外，不得再繼續通過(guò)融資平臺公司融資，應通過(guò)財政預算等渠道，或采取市場(chǎng)化方式引導社會(huì )資金解決建設資金問(wèn)題。

　　3．還款來(lái)源中財政性資金占比低于70%的公益性在建項目，原貸款金融機構要重新審核，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規定及宏觀(guān)調控政策等要求的項目，要繼續按照協(xié)議提供貸款，推進(jìn)項目建設。不符合上述政策的項目，相關(guān)地方政府要盡快采取整改、終止等措施妥善處置。整改后符合政策要求的項目，金融機構應繼續提供貸款；整改后仍不符合要求的項目，金融機構按規定嚴格管理貸款發(fā)放。

　?。ㄈ┣謇硪幏度谫Y平臺公司。以化解風(fēng)險、健康發(fā)展為導向，分類(lèi)妥善處理現有的融資平臺公司。

　　1．一類(lèi)融資平臺公司：只承擔公益性項目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于財政性資金的融資平臺公司。此類(lèi)公司今后不得再承擔融資任務(wù)，相關(guān)地方政府要在明確還債責任，落實(shí)還款措施后，對公司做出妥善處理。

　　2．二類(lèi)融資平臺公司：承擔公益性項目融資任務(wù)且償債資金70%以上（含70%）來(lái)源于財政性資金，同時(shí)還承擔公益性項目建設、運營(yíng)任務(wù)的融資平臺公司。此類(lèi)公司在落實(shí)償債責任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能。

　　3．三類(lèi)融資平臺公司：承擔有穩定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項目融資任務(wù)，且償債資金30%（含30%）至70%來(lái)源于財政性資金的融資平臺公司。此類(lèi)公司在落實(shí)償債責任和措施后剝離融資業(yè)務(wù)，不再保留融資平臺職能，或是通過(guò)資產(chǎn)重組等方式，將償債資金中來(lái)源于自身經(jīng)營(yíng)性收入的比重提高到70%以上，轉型為四類(lèi)融資平臺公司。

　　4．四類(lèi)融資平臺公司：承擔有穩定經(jīng)營(yíng)性收入的公益性項目融資任務(wù)，且償債資金中財政性資金占比低于30％的融資平臺公司。此類(lèi)公司要按照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規定，充實(shí)公司資本金，完善治理結構，實(shí)現商業(yè)運作；要通過(guò)引進(jìn)民間投資等市場(chǎng)化途徑，促進(jìn)投資主體多元化，改善融資平臺公司的股權結構。

　　5．五類(lèi)融資平臺公司：其他兼有不同類(lèi)型融資功能的融資平臺公司，主要為政府投資項目（含公益性項目）融資而組建，不承擔具體項目建設、項目經(jīng)營(yíng)管理職能，且與下屬子公司僅是股權關(guān)系的國有資產(chǎn)運營(yíng)公司、國有資本經(jīng)營(yíng)管理中心等類(lèi)型的融資平臺公司。此類(lèi)公司參照上述四類(lèi)公司的處置原則進(jìn)行清理規范。

　　根據財預〔2010〕412號文，2010年7月1日后，各級地方政府確需設立融資平臺公司的，必須嚴格按照有關(guān)法律法規辦理，足額注入資本金，學(xué)校、醫院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入融資平臺公司。

　?。ㄋ模┘訌娙谫Y平臺公司融資管理。

　　1．規范融資行為。融資平臺公司的融資和擔保要嚴格執行相關(guān)規定。經(jīng)清理整合后保留的融資平臺公司，其融資行為必須規范，向銀行業(yè)金融機構申請貸款必須落實(shí)到項目，即貸款資金應用于項目本身，以項目法人公司作為承貸主體，承貸主體應為具有獨立承擔民事責任的市場(chǎng)主體，并符合有關(guān)貸款條件的規定。融資項目必須符合國家宏觀(guān)調控政策、發(fā)展規劃、行業(yè)規劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準和土地利用總體規劃等要求，按照國家有關(guān)規定履行項目審批、核準或備案手續。要嚴格按照規定用途使用資金，講求效益，穩健經(jīng)營(yíng)。

　　2．加強信貸管理。銀行業(yè)金融機構要加強對融資平臺公司的信貸管理，以及對地方經(jīng)濟發(fā)展和融資主體償債能力的分析和預測，注意跟蹤項目建設運營(yíng)情況，加強對信貸資金實(shí)際流向的監控，切實(shí)防范和化解貸款風(fēng)險。要明確區分融資平臺公司的政府投資項目融資與市場(chǎng)化投資項目融資，分別按規定妥善處理。

　?。ㄎ澹┮幏兜胤秸畵３兄Z行為。各級地方政府在出資范圍內對融資平臺公司承擔有限責任，實(shí)現融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險內部化。自國發(fā)〔2010〕19號文印發(fā)之日起，對于融資平臺公司的新增債務(wù)，各級地方政府僅以出資額為限承擔有限責任。如果債務(wù)人無(wú)法償還全部債務(wù)，債權人也應承擔相應責任。要嚴格執行《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律法規規定，除法律和國務(wù)院另有規定外，各級地方政府及其所屬部門(mén)、機構和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或以下列形式為融資平臺公司提供擔保：為融資平臺公司融資行為出具擔保函；承諾在融資平臺公司償債出現困難時(shí)，給予流動(dòng)性支持，提供臨時(shí)性?xún)攤Y金；承諾當融資平臺公司不能償付債務(wù)時(shí)，承擔部分償債責任；承諾將融資平臺公司的償債資金安排納入政府預算；其他直接或間接形式為融資平臺公司提供擔保。

　　二、實(shí)施步驟及進(jìn)度

　?。ㄒ唬┣謇砗藢?shí)階段。各地級以上市人民政府在清理核實(shí)融資平臺公司債務(wù)的基礎上，向省財政廳報送融資平臺公司債務(wù)清理核實(shí)情況表和清理核實(shí)情況報告，并抄送省發(fā)展改革委、人民銀行廣州分行和廣東銀監局。清理核實(shí)情況報告應包括以下內容：債務(wù)清理核實(shí)工作的組織實(shí)施情況、債務(wù)核實(shí)情況（包括債務(wù)總量、分類(lèi)、分級等情況）、特殊事項及說(shuō)明、問(wèn)題及政策建議等。

　　（二）規范管理階段。各級地方政府根據債務(wù)清理核實(shí)情況，研究提出融資平臺公司存量債務(wù)和在建項目處理意見(jiàn)，以及融資平臺公司分類(lèi)規范管理措施，規范政府擔保承諾行為，并抓緊落實(shí)。

　　（三）總結報告階段。各地級以上市人民政府于2010年12月15日前將本地區融資平臺公司管理工作落實(shí)情況報送省財政廳。省財政廳牽頭會(huì )同有關(guān)部門(mén)起草全省落實(shí)情況報告，于12月20日前報送省政府。落實(shí)情況報告應包括以下內容：組織實(shí)施情況，債務(wù)總量、分類(lèi)、分級等情況，在建項目后續資金安排情況，規范管理的具體措施及效果，特殊事項及說(shuō)明，問(wèn)題及政策建議等。

　　三、保障措施

　?。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導。各地、各部門(mén)要高度重視，充分認識加強融資平臺公司管理工作的重要性和緊迫性，按照國家和省的要求，精心組織，周密部署，切實(shí)加強融資平臺公司管理工作。為加強統籌協(xié)調，省將成立加強融資平臺公司管理工作領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省領(lǐng)導小組），成員單位包括省財政廳、省發(fā)展改革委、省審計廳、省國資委、省金融辦、人民銀行廣州分行、廣東銀監局等。省領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在省財政廳。各地要參照省的做法建立相應工作機制。

　?。ǘ┟鞔_職責。省各有部門(mén)在各自職責范圍內做好融資平臺公司管理相關(guān)工作。省財政廳為融資平臺公司管理工作的牽頭部門(mén)，負責牽頭清理核實(shí)省級融資平臺公司債務(wù)、研究提出省級融資平臺公司清理規范意見(jiàn)、規范省財政擔保承諾行為，并指導市縣開(kāi)展相關(guān)工作。省發(fā)展改革委負責妥善處理省級融資平臺公司在建項目。省金融辦負責會(huì )同有關(guān)金融部門(mén)研究落實(shí)省級融資平臺公司貸款償還責任及計劃，協(xié)調在建項目后續貸款安排。省國資委負責核實(shí)省級融資平臺公司資產(chǎn)負債、政府資本金注入形式、項目融資結構等情況，界定省級融資平臺公司所屬類(lèi)別。省審計廳協(xié)助清理核實(shí)省級融資平臺公司債務(wù)。人民銀行廣州分行協(xié)助確定省級融資平臺公司名錄，提供省級融資平臺公司發(fā)行短期融資券、中期票據等債權債務(wù)信息，收集銀行貸款等債權債務(wù)信息。廣東銀監局負責指導和督促銀行業(yè)金融機構做好省級融資平臺公司貸款清理分類(lèi)工作，對在建項目后續貸款安排提出意見(jiàn)，并督促銀行業(yè)金融機構進(jìn)一步加強信貸管理。

　?。ㄈ┓旨壜鋵?shí)。各地級以上市人民政府負責組織實(shí)施市本級和指導縣級融資平臺公司管理工作?？h級政府負責組織落實(shí)本地區融資平臺公司管理的各項工作。各市、縣相關(guān)部門(mén)參照省相關(guān)部門(mén)的職責分工，落實(shí)融資平臺公司管理各項具體工作。