粵府辦〔2003〕11號

印發(fā)廣東省促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資發(fā)展暫行規定的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《廣東省促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資發(fā)展暫行規定》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請認真按照執行。執行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，請逕向省發(fā)展計劃委員會(huì )反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇三年二月十四日

廣東省促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資發(fā)展暫行規定

第一章　總　　則

　　第一條　為鼓勵國內外創(chuàng )業(yè)資本投資我省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，規范創(chuàng )業(yè)投資機構的設立和運作，保護創(chuàng )業(yè)投資者的合法權益，促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資事業(yè)的發(fā)展，制定本規定。

　　第二條　本規定所稱(chēng)創(chuàng )業(yè)投資是指向未上市高新技術(shù)創(chuàng )業(yè)企業(yè)進(jìn)行各類(lèi)股權投資，并為其提供創(chuàng )業(yè)管理服務(wù)，以期獲取中長(cháng)期資本增值收益的投資行為。

　　第三條　本規定所稱(chēng)創(chuàng )業(yè)投資機構，是指依照本規定在廣東省設立并從事創(chuàng )業(yè)投資活動(dòng)的民事主體。

　　第四條　創(chuàng )業(yè)投資機構和創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構的名稱(chēng)可以加注“創(chuàng )業(yè)投資”或者“風(fēng)險投資”等字樣，其他機構的名稱(chēng)不得冠以上述字樣。

　　第五條　廣東省發(fā)展計劃主管部門(mén)會(huì )同省政府有關(guān)行政主管部門(mén)負責組織實(shí)施本規定，負責擬定鼓勵和規范創(chuàng )業(yè)投資事業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策，并報省政府批準后執行。

　　廣東省工商行政管理部門(mén)負責創(chuàng )業(yè)投資機構的登記注冊。

第二章　創(chuàng )業(yè)投資機構的設立

　　第六條　創(chuàng )業(yè)投資機構可以采取有限責任公司、股份有限公司以及國家規定許可的其他組織形式。

　　第七條　申請設立創(chuàng )業(yè)投資機構應當符合以下條件：

　?。ㄒ唬┵Y信良好并具備創(chuàng )業(yè)投資或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗的法人或自然人作為主要發(fā)起人負責創(chuàng )業(yè)投資機構的發(fā)起設立事宜；

　?。ǘ┯斜匦璧膭?chuàng )業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　?。ㄈ┳再Y本應當不低于5000萬(wàn)元人民幣或等值外幣；

　?。ㄋ模┓?、法規規定的其他條件。

　　第八條　設立創(chuàng )業(yè)投資機構，投資人的全部出資應當為貨幣形式。

　　企業(yè)申請變更主營(yíng)業(yè)務(wù)成為創(chuàng )業(yè)投資機構的，應當符合本暫行規定的第七條，并且申請變更時(shí)現有的貨幣資本和所持有的高新技術(shù)企業(yè)股權資本的總和，應當不低于全部注冊資本的百分之七十。

　　第九條　投資人申請設立創(chuàng )業(yè)投資機構，或者申請變更主營(yíng)業(yè)務(wù)成為創(chuàng )業(yè)投資機構的，可直接向廣東省工商行政管理部門(mén)辦理企業(yè)設立登記或者變更登記手續。

　　境外投資人申請設立創(chuàng )業(yè)投資機構的有關(guān)審批、登記工作，按照國家現行的法律法規和程序辦理。

第三章　創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構的設立

　　第十條　創(chuàng )業(yè)投資機構可以委托其他創(chuàng )業(yè)投資機構或創(chuàng )業(yè)投資顧問(wèn)公司作為管理顧問(wèn)機構代理其管理投資業(yè)務(wù)，但應當事先簽訂委托管理協(xié)議，并在委托管理協(xié)議中注明委托方與代理方的權利、義務(wù)、責任以及管理費標準。

　　第十一條　創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構可以采取有限責任公司、股份有限公司等組織形式。

　　第十二條　設立創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構應當符合以下條件：

　?。ㄒ唬┌l(fā)起人應當具備與創(chuàng )業(yè)投資機構主要發(fā)起人相當的條件；

　?。ǘ┯斜匦璧膭?chuàng )業(yè)投資業(yè)務(wù)管理人員；

　?。ㄈ┮允芡泄芾韯?chuàng )業(yè)投資機構投資業(yè)務(wù)作為主營(yíng)業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模┳再Y本不少于200萬(wàn)元人民幣或等值外幣；

　?。ㄎ澹┓?、法規規定的其他條件。

　　第十三條　申請設立創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構，可直接向廣東省工商行政管理部門(mén)辦理設立登記手續。

　　境外投資人申請設立創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構的有關(guān)審批、登記工作，按照國家現行的法律法規和程序辦理。

第四章　創(chuàng )業(yè)投資機構的投資運作

　　第十四條　創(chuàng )業(yè)投資機構可以從事以下業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬﹦?chuàng )業(yè)投資業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┦芪泄芾砥渌麆?chuàng )業(yè)投資機構的創(chuàng )業(yè)投資資本；

　?。ㄈ﹦?chuàng )業(yè)投資咨詢(xún)業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模閯?chuàng )業(yè)企業(yè)提供創(chuàng )業(yè)管理服務(wù)業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹﹨⑴c發(fā)起創(chuàng )業(yè)投資機構與創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構；

　?。┓?、法規或規章允許的其他業(yè)務(wù)。

　　創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構可以從事的業(yè)務(wù)范圍，參照上述規定。

　　第十五條　創(chuàng )業(yè)投資機構不得從事下列業(yè)務(wù):

　?。ㄒ唬┵J款業(yè)務(wù)；

　?。ǘ┵Y金拆借業(yè)務(wù)；

　?。ㄈ┳C券和期貨交易；

　?。ㄋ模榕c其沒(méi)有產(chǎn)權關(guān)系的法人或自然人提供抵押和擔保；

　?。ㄎ澹┓?、法規或規章禁止從事的其他業(yè)務(wù)。

　　第十六條　創(chuàng )業(yè)投資機構只能投資于未上市企業(yè)，但所投資企業(yè)上市后創(chuàng )業(yè)投資機構所持股份不在此限。

　　第十七條　未經(jīng)代表三分之二以上表決權的投資人表決通過(guò)，創(chuàng )業(yè)投資機構對同一個(gè)被投資企業(yè)的投資額不得超過(guò)該創(chuàng )業(yè)投資機構注冊資本的百分之二十。

　　第十八條　創(chuàng )業(yè)投資機構收益可以定期分配，也可以在實(shí)現之時(shí)即時(shí)分配；所投資企業(yè)已經(jīng)上市的，其具有流通性的股票可以作為已實(shí)現收益直接分配給股東；所獲得的資本增值收益可以提取一定比例用于對管理人員或管理顧問(wèn)機構的業(yè)績(jì)獎勵。但是，收益分配的時(shí)期、比例與方式以及對管理人員或管理顧問(wèn)機構的業(yè)績(jì)獎勵標準，均須在機構章程中載明。

　　第十九條　創(chuàng )業(yè)投資可通過(guò)企業(yè)并購、股權轉讓、柜臺交易、證券市場(chǎng)上市以及其他方式撤出變現。

　　第二十條　受委托的創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構以被委托機構的資本進(jìn)行投資時(shí)，應當以其自有資金按不低于被委托機構實(shí)際投資額的百分之一進(jìn)行同步投資，當事人另有約定的除外。同步投資應當遵循同股同價(jià)的原則。

第五章　鼓勵與優(yōu)惠

　　第二十一條　政府鼓勵創(chuàng )業(yè)投資機構對列入省發(fā)展計劃委員會(huì )和省科技廳共同制定的《廣東省當前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指南》）的項目進(jìn)行投資。

　　第二十二條　鼓勵創(chuàng )業(yè)投資機構重點(diǎn)投資處于初創(chuàng )階段、屬于核心技術(shù)開(kāi)發(fā)、具有產(chǎn)業(yè)化前景的項目或者企業(yè)；政府用于科技新產(chǎn)品試制、中間試驗和重大科研項目的補助經(jīng)費，對創(chuàng )業(yè)資本投資的企業(yè)的有關(guān)項目予以?xún)?yōu)先支持。

　　第二十三條　創(chuàng )業(yè)投資機構投資于《指南》規定范圍項目的資金，超過(guò)其對外投資總額百分之七十的，經(jīng)省發(fā)展計劃主管部門(mén)會(huì )省科技行政主管部門(mén)認定，享受省級高新技術(shù)企業(yè)地方優(yōu)惠政策。認定辦法由省發(fā)展計劃主管部門(mén)會(huì )省科技行政主管部門(mén)另行制定，報省政府同意后報公布。

　　第二十四條　創(chuàng )業(yè)投資機構可以以全額資本金對外投資。

　　第二十五條　按照本規定設立與運作的創(chuàng )業(yè)投資機構，其投資于國家稅收法規規定定期減、免企業(yè)所得稅的企業(yè)，所獲得的投資收益按規定減免企業(yè)所得稅。

　　第二十六條　創(chuàng )業(yè)投資機構可以按當年總收入的百分之十提取風(fēng)險補償金，用于補償以前年度和當年投資性虧損。

　　第二十七條　創(chuàng )業(yè)投資機構的年度經(jīng)營(yíng)利潤，可先用于抵補前3年因投資于創(chuàng )業(yè)企業(yè)而發(fā)生的虧損。創(chuàng )業(yè)投資機構投資《指南》確定的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目，從投資之日起5年內，上繳的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅的地方分成部分，由同級財政安排同等數額的專(zhuān)項資金給予扶持；之后2年，給予減半扶持。

　　第二十八條　創(chuàng )業(yè)投資機構申請享受第二十五條、二十六條、二十七條所列政策優(yōu)惠，經(jīng)省發(fā)展計劃主管部門(mén)會(huì )省科技行政主管部門(mén)認定，報省稅務(wù)部門(mén)驗證執行。

第六章　創(chuàng )業(yè)投資協(xié)會(huì )

　　第二十九條　創(chuàng )業(yè)投資協(xié)會(huì )是創(chuàng )業(yè)投資行業(yè)（含創(chuàng )業(yè)投資機構和創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構）的自律性組織；凡在廣東省內登記注冊的創(chuàng )業(yè)投資機構和創(chuàng )業(yè)投資管理顧問(wèn)機構，自愿加入創(chuàng )業(yè)投資協(xié)會(huì )。

　　第三十條　創(chuàng )業(yè)投資協(xié)會(huì )履行下列職責：

　?。ㄒ唬┲贫▌?chuàng )業(yè)投資的行業(yè)公約和行為規范，履行公約授權的職責，并監督會(huì )員履行公約和規范；

　?。ǘ╅_(kāi)展信息服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)聯(lián)系與合作，推動(dòng)國內外創(chuàng )業(yè)投資事業(yè)的交流活動(dòng)；

　?。ㄈ┙M織創(chuàng )業(yè)投資從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓；

　?。ㄋ模┻M(jìn)行創(chuàng )業(yè)投資從業(yè)人員職業(yè)道德和執業(yè)紀律的教育、檢查和監督；

　?。ㄎ澹﹨f(xié)助政府有關(guān)部門(mén)開(kāi)展創(chuàng )業(yè)投資的有關(guān)管理工作；

　?。┓梢幎ǖ钠渌氊?。

第七章　附　　則

　　第三十一條　本規定施行前已經(jīng)登記注冊的創(chuàng )業(yè)投資機構和創(chuàng )業(yè)投資管理機構，尚未具備本規定設立條件的，應當在本規定施行之日起１年內達到本規定的條件，其從符合本規定要求的創(chuàng )業(yè)投資業(yè)務(wù)中所獲得的收益，可以參照本規定有關(guān)內容享受鼓勵優(yōu)惠政策。

　　第三十二條　本規定由廣東省發(fā)展計劃委員會(huì )負責解釋。

　　第三十三條　本規定自2003年3月1日起施行。