粵府辦［2000］124號

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印發(fā)關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開(kāi)”

工作若干意見(jiàn)和關(guān)于加強我省國有控股上市公司

高級管理人員管理完善法人治理結構意見(jiàn)的通知

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬有關(guān)單位：

　　《關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開(kāi)”工作若干意見(jiàn)》和《關(guān)于加強我省國有控股上市公司高級管理人員管理完善法人治理結構的意見(jiàn)》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇〇年十二月十一日

關(guān)于做好我省上市公司與控股股東“三分開(kāi)”工作若干意見(jiàn)

　　為落實(shí)省人民政府《印發(fā)關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進(jìn)上市公司規范發(fā)展若干意見(jiàn)的通知》（粵府辦［2000］13號），理順上市公司與控股股東之間的關(guān)系，進(jìn)一步促進(jìn)上市公司轉換經(jīng)營(yíng)機制，完善法人治理結構，維護廣大投資者利益，防范化解證券市場(chǎng)風(fēng)險，現就做好上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)方面“三分開(kāi)”工作提出如下意見(jiàn)：

　　一、規范上市公司與控股股東單位高級管理人員雙重任職問(wèn)題。

　?。ㄒ唬┥鲜泄径麻L(cháng)原則上不得由控股股東單位法定代表人兼任?？毓晒蓶|單位高級管理人員兼任上市公司董事的人數應根據公司實(shí)際給予必要的限制。

　　上市公司應根據國家有關(guān)規定，制定獨立董事制度，并報證券監管部門(mén)備案。

　?。ǘ┥鲜泄究偨?jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員必須專(zhuān)職，不得在控股股東單位雙重任職，不得在控股股東單位領(lǐng)取薪酬。

　?。ㄈ┥鲜泄径?、監事等高級管理人員應向公司如實(shí)申報在控股股東單位的兼職情況，上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)應作出不在控股股東單位雙重任職的承諾。上市公司高級管理人員在控股股東單位兼職不符合前述規定的，應在2001年1月31日前予以調整。

　　二、上市公司應當保持機構和財務(wù)獨立，與控股股東分開(kāi)運作。

　?。ㄒ唬┥鲜泄九c控股股東的業(yè)務(wù)管理機構應嚴格分開(kāi)設置，公司勞動(dòng)、人事及工資管理必須完全獨立。

　?。ǘ┥鲜泄卷氃O立獨立的財務(wù)部門(mén)，建立獨立完整的財務(wù)核算體系，與控股股東分開(kāi)核算，獨立在銀行開(kāi)戶(hù)，依法獨立納稅。若上市公司在控股股東結算中心或財務(wù)公司存放資金，應在2001年1月30日前清理銷(xiāo)戶(hù)。

　　三、上市公司應具備獨立的供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統，做到資產(chǎn)完整，產(chǎn)權明晰。

　?。ㄒ唬┕膭钌鲜泄就ㄟ^(guò)購買(mǎi)控股股東具有盈利能力和發(fā)展潛力的相關(guān)資產(chǎn)、向控股股東定向增發(fā)新股、與控股股東相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行置換或由控股股東以相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)認購配股等措施整合上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，使上市公司建立完整的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統。產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統不完整的上市公司，應盡快提出方案予以解決。

　?。ǘ┛毓晒蓶|應切實(shí)履行出資義務(wù)。對控股股東出資不實(shí)的，或控股股東投入資產(chǎn)產(chǎn)權不明晰的，上市公司董事會(huì )應及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，并加以督促解決。如限期不能解決的，應通過(guò)司法途徑追究控股股東的法律責任。

　　四、對上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金往來(lái)和擔保關(guān)系進(jìn)行清理。

　?。ㄒ唬毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)擠占、挪用上市公司資金的，上市公司董事會(huì )應督促欠款單位提出切實(shí)可行的還款計劃，限期償還。對確有困難不能以現金償還的，控股股東應通過(guò)以等額優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)抵償或以轉讓股權變現、回購減資等方式解決。如欠款單位限期內不能提出有效的還款計劃或逾期未還的，上市公司董事會(huì )應當采取有效措施進(jìn)行追償，并對追償情況及時(shí)予以披露。

　?。ǘ┥鲜泄静坏脼榭毓晒蓶|及其控股子公司、附屬企業(yè)債務(wù)提供擔?；蛱峁┵Y金。上市公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規定程序擅自越權簽訂提供對外擔?；蛸Y金合同，給上市公司造成損失的，除應采取有效措施進(jìn)行追償以外，還應追究當事人的責任。

　?。ㄈι鲜泄緸榭毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)已提供的債務(wù)擔保，應設法解除擔保合同或通過(guò)采取反擔保等必要措施防范風(fēng)險。

　　五、規范控股股東與上市公司的決策程序，保證上市公司獨立經(jīng)營(yíng)決策。

　?。ㄒ唬┛毓晒蓶|行使股東權利時(shí)應按法定程序進(jìn)行，不得直接干預上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不得擅自干預上市公司的高級管理人員的任免事項，不得對上市公司股東大會(huì )或董事會(huì )通過(guò)的決議履行批準手續。

　?。ǘ┥鲜泄緦毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，要嚴格按照證券交易所《股票上市規則》的要求報經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )批準，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。董事會(huì )和股東大會(huì )在審議關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事應回避表決。對于重大關(guān)聯(lián)交易，上市公司還應聘請獨立的財務(wù)顧問(wèn)就該關(guān)聯(lián)交易對全體股東是否公平合理發(fā)表獨立意見(jiàn)，若公司設有獨立董事的，還應將獨立董事意見(jiàn)一并公開(kāi)披露。

　　六、規范上市公司控股股東行為，提高控股股東的素質(zhì)。

　?。ㄒ唬┥鲜泄镜目毓晒蓶|對上市公司的規范運作負有重要責任。對過(guò)去形成的控股股東占用上市公司資金或上市公司為其提供擔保的情況，上市公司董事會(huì )與控股股東應盡快協(xié)商制定切實(shí)可行的解決方案，并及時(shí)予以披露；若控股股東財務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況不佳，使上市公司關(guān)聯(lián)應收款項回收存在不確定性或因擔?？赡艹袚鷤鶆?wù)連帶清償責任時(shí)，控股股東應將有關(guān)事實(shí)予以充分披露。如上市公司股東對控股股東行為提出質(zhì)詢(xún)及指控控股股東侵害中小投資者利益時(shí)，控股股東應就有關(guān)事項作出說(shuō)明并在股東大會(huì )相關(guān)表決事項上回避。

　?。ǘ┛毓晒蓶|沒(méi)有穩定經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源或已陷入經(jīng)營(yíng)和債務(wù)困境、無(wú)力履行控股股東責任和義務(wù)的，控股股東的母公司應轉讓控股權或對公司控股權持有單位予以調整。

　　七、各地、各有關(guān)部門(mén)和上市公司及其控股股東應采取有效措施在限期內落實(shí)上市公司與控股股東之間的“三分開(kāi)”工作。上市公司董事會(huì )應對公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財務(wù)等方面的關(guān)系進(jìn)行全面自查，不符合“三分開(kāi)”要求的，應就公司未做到“三分開(kāi)”的具體情形及其對公司決策、經(jīng)營(yíng)等方面的影響予以充分披露，并努力爭取地方政府、控股股東的支持，在今年年底前完成清理整改工作。上市公司監事會(huì )要對公司“三分開(kāi)”情況及整改落實(shí)情況進(jìn)行監督，發(fā)表獨立意見(jiàn)。上市公司董事會(huì )和監事會(huì )應就“三分開(kāi)”檢查、整改落實(shí)情況向股東大會(huì )報告，并報證券監管部門(mén)備案。

關(guān)于加強我省國有控股上市公司高級管理人員管理完善法人治理結構的意見(jiàn)

　　為貫徹省委、省政府《關(guān)于深化國有企業(yè)領(lǐng)導人員管理體制改革的實(shí)施辦法》（粵辦發(fā)［1999］25號）和省政府《關(guān)于提高我省上市公司質(zhì)量促進(jìn)上市公司規范發(fā)展的若干意見(jiàn)》（粵府辦［2000］13號）的要求，理順國有控股上市公司董事、監事、經(jīng)理等高級管理人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)高管人員）管理體制，完善上市公司法人治理結構，現就加強我省國有控股上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)上市公司或公司）高管人員的管理提出如下意見(jiàn)：

　　一、按照市場(chǎng)化、企業(yè)化的原則，改革上市公司高管人員由組織人事部門(mén)、政府主管部門(mén)或國有控股單位直接管理的辦法，取消上市公司的行政級別，實(shí)現公司高管人員與現行行政干部管理體制的徹底分離。

　　二、進(jìn)一步完善公司法人治理結構，建立既能反映投資者意愿，企業(yè)法人負責，又能體現黨管干部原則，實(shí)施有效監督的上市公司高管人員選拔任用機制。

　?。ㄒ唬└纳粕鲜泄径聲?huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層構成，提高上市公司高管人員素質(zhì)。

　?。?、上市公司應完善內部董事、監事（在公司任職）和外部董事、監事（不在公司任職）的組成結構，外部董事應不少于公司董事會(huì )人數的二分之一，外部監事應不少于監事會(huì )人數的三分之一。

　　公司董事和監事，尤其是外部董事和外部監事應以積極有效的方式和途徑對公司事務(wù)予以關(guān)注、了解、質(zhì)詢(xún)和檢查，保證有足夠的時(shí)間、精力、知識履行其職責，并承擔相應的權利、責任和義務(wù)。

　?。?、上市公司應建立獨立董事制度。獨立董事是指對全體股東負責，當股東利益不一致時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注中小股東利益不受損害，并且與上市公司之間不存在影響獨立客觀(guān)判斷的董事。獨立董事在公司董事會(huì )會(huì )議上發(fā)表的意見(jiàn)應在董事會(huì )會(huì )議及決議中單獨列明。獨立董事有權直接向股東大會(huì )、證券監管部門(mén)報告情況。

　?。?、上市公司應分設董事會(huì )和經(jīng)理層。兼任經(jīng)理層成員的董事不得超過(guò)董事會(huì )人數的二分之一。董事長(cháng)和總經(jīng)理原則上不得由同一人兼任。

　?。?、上市公司董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層與黨委成員可實(shí)行雙向進(jìn)入、交叉任職的辦法。公司黨委書(shū)記可依照法定程序進(jìn)入董事會(huì )，兼任董事長(cháng)；黨委成員可依照法定程序進(jìn)入董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層。公司紀委書(shū)記一般應作為監事候選人，依照法定程序進(jìn)入監事會(huì )，并可擔任監事會(huì )主席。

　?。?、上市公司董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層應具備合理的知識結構。上市公司應注意吸收在發(fā)展戰略、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、資本運營(yíng)以及法律等方面的專(zhuān)業(yè)人才為董事、監事或經(jīng)理人員。公司董事長(cháng)、總經(jīng)理應有從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的經(jīng)歷并取得過(guò)較好的成績(jì)。監事會(huì )成員中應有三分之一以上的人員熟悉公司財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)。

　?。ǘ┮幏渡鲜泄径?、監事的提名和產(chǎn)生程序。

　　董事和監事按以下程序提名、產(chǎn)生：

　?。?、提名。當董事會(huì )、監事會(huì )換屆或董事、監事出現缺額時(shí)，可由國有控股單位以及單獨或合并持有公司５％以上股份的股東或持有公司股份前10名的股東提出董事、監事候選人名單，也可由現任董事會(huì )通過(guò)公開(kāi)招聘或選聘方式提名董事（含獨立董事）候選人。

　?。?、選定候選人。國有控股單位應采取適當公開(kāi)、競爭的方式，將組織推薦、群眾舉薦、個(gè)人自薦和市場(chǎng)評薦等多種方式相結合，擇優(yōu)選拔確定擬提名的公司董事、監事候選人。國有控股單位在確定董事、監事候選人時(shí)，應事先征詢(xún)組織人事、紀檢和財政（國資）部門(mén)的意見(jiàn)。

　?。?、資格審核。上市公司設立由股東代表（含中小股東代表）、執行董事、獨立董事、監事代表和組織人事部門(mén)代表共同組成的公司高管人員資格評審委員會(huì )，負責對有關(guān)方面提名董事、監事候選人的任職資格進(jìn)行評議審查。該委員會(huì )的召集人由獨立董事?lián)危壳拔丛O獨立董事的公司，可由現任董事長(cháng)擔任）。

　　經(jīng)高管人員資格評審委員會(huì )審查符合《公司法》及其他有關(guān)法律法規規定任職條件，并擇優(yōu)推舉的董事、監事候選人，其有關(guān)情況由現任董事會(huì )在召開(kāi)股東大會(huì )之前予以公告。

　?。?、選舉。按照《公司法》和公司章程等規定程序，國有控股單位及其他合法提名，將經(jīng)公司高管人員資格評審委員會(huì )任職資格審查合格并經(jīng)公告無(wú)異議的新董事、監事候選人名單交由公司股東大會(huì )選舉產(chǎn)生。

　?。ㄈ?shí)行上市公司經(jīng)理層的選聘制度?？偨?jīng)理應通過(guò)公開(kāi)招考、競爭上崗方式產(chǎn)生，由董事會(huì )選聘；副總經(jīng)理和財務(wù)負責人由總經(jīng)理提請董事會(huì )聘任。鼓勵上市公司通過(guò)企業(yè)高級經(jīng)理人才市場(chǎng)公開(kāi)招聘經(jīng)理層成員。

　?。ㄋ模┙⒏吖苋藛T任職情況備案制度。上市公司董事、監事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和董事會(huì )秘書(shū)按《公司法》等規定程序產(chǎn)生后，其任職及聘用情況應及時(shí)報國有控股單位、組織人事、國資管理和證券監管部門(mén)備案。

　　三、改革上市公司高管人員收入分配辦法，建立高管人員利益與公司長(cháng)期目標相結合，責權利統一的激勵機制。

　?。ㄒ唬┥鲜泄緫谟嘘P(guān)政策規定的范圍內，根據與業(yè)績(jì)掛鉤的原則給予公司董事、監事合理的任職報酬。

　?。ǘ┤嫱菩懈吖苋藛T年薪制。高管人員年薪由基薪收入和風(fēng)險收入兩部分組成?；绞杖敫鶕举Y產(chǎn)規模和行業(yè)平均水平確定，風(fēng)險收入根據公司年度完成利潤情況和業(yè)績(jì)持續增長(cháng)等情況核定。高管人員年薪的具體實(shí)施辦法由董事會(huì )制訂，報股東大會(huì )審議通過(guò)后實(shí)施。

　?。ㄈ┓e極試行紅股、股票期權等分配獎勵制度，鼓勵“經(jīng)營(yíng)者有其股”，具體方案由公司報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準和股東大會(huì )通過(guò)后實(shí)施。

　　四、完善對上市公司高管人員的監督約束機制。

　?。ㄒ唬┙⒏吖苋藛T經(jīng)營(yíng)目標責任制，改進(jìn)考核辦法。公司董事長(cháng)、總經(jīng)理等高管人員應簽訂承諾書(shū)和與公司簽訂任期責任書(shū)，明確任期經(jīng)營(yíng)績(jì)效和資產(chǎn)保值增值目標、崗位責權、報酬等事項。公司以承諾書(shū)、任期責任書(shū)為依據，對高管人員進(jìn)行嚴格的考核?？己藨甓瓤己?、重大經(jīng)濟事項考核和任期考核，由公司高管人員任職資格評審委員會(huì )和董事會(huì )分別組織實(shí)施，考核結果通過(guò)股東大會(huì )或社會(huì )媒體等途徑及時(shí)公布。依據考核結果，決定獎懲事項，并建立高管人員業(yè)績(jì)檔案。

　?。ǘ┘哟筘熑巫肪康牧Χ?。經(jīng)營(yíng)不善，不能實(shí)現任期目標的公司董事長(cháng)、總經(jīng)理，應予撤換；經(jīng)營(yíng)投資決策失誤、對外擔?；蛞蚩毓蓡挝淮罅空加觅Y金，給公司造成重大損失的，有關(guān)責任人應予撤換，并視損失大小和責任輕重，承擔行政處罰、經(jīng)營(yíng)賠償或刑事責任。因上述原因被撤換、解聘的高管人員，３年內不得在上市公司、國有企業(yè)或黨政機關(guān)、事業(yè)單位擔任領(lǐng)導職務(wù)。

　?。ㄈ娀O事會(huì )的監督功能。監事會(huì )應當對上市公司董事、經(jīng)理的誠信及勤勉盡責情況進(jìn)行監督，定期檢查公司財務(wù)，了解公司經(jīng)營(yíng)情況。監事會(huì )可在必要時(shí)以公司名義另行委托會(huì )計師事務(wù)所幫助審查公司財務(wù)，并向股東大會(huì )、證券監管部門(mén)及其他有關(guān)部門(mén)報告情況。

　　五、加強地方政府與證券監管部門(mén)的配合與合作，健全社會(huì )監督機制。

　?。ㄒ唬┑胤秸嘘P(guān)部門(mén)和證券監管部門(mén)應經(jīng)常溝通情況，切實(shí)加強對上市公司高管人員的監督和管理。證券監管部門(mén)應協(xié)助組織、人事部門(mén)做好對公司董事、監事候選人的考察、推薦工作，配合紀檢監察部門(mén)做好有關(guān)高管人員的監察工作。

　?。ǘ┳C券監管部門(mén)應認真組織上市公司高管人員培訓工作。公司高管人員應參加證券監管部門(mén)組織的相關(guān)培訓和考試，不參加培訓或培訓考試兩次不合格的，證券監管部門(mén)可建議公司依法定程序予以改聘。

　　六、非國有控股上市公司可參照本意見(jiàn)執行。