轉發(fā)省財政廳關(guān)于省直機關(guān)單位資金清理收繳 有關(guān)工作意見(jiàn)的通知

省政府各部門(mén)、各直屬機構：
　　省財政廳《關(guān)于省直機關(guān)單位資金清理收繳有關(guān)工作的意見(jiàn)》，業(yè)經(jīng)省人民 政府同意，現轉發(fā)給你們，請認真貫徹執行。

廣東省人民政府辦公廳 二○○三年十二月三日

關(guān)于省直機關(guān)單位資金清理收繳有關(guān)工作的意見(jiàn)

（省財政廳　　二○○三年十一月二十七日）
　　根據《轉發(fā)省財政廳關(guān)于省直機關(guān)單位資金清理收繳工作意見(jiàn)的通知》 （粵府辦〔２００３〕５號）的要求，為結合財政管理體制改革，進(jìn)一步通過(guò)銀 行賬戶(hù)的清理和資金的收繳工作，全面規范省直機關(guān)的財務(wù)管理，加強財政監督， 現提出如下意見(jiàn)：

　　一、省直機關(guān)資金收繳原則
　　按照粵府辦〔２００３〕５號文提出的資金余額處理意見(jiàn)，結合省直機關(guān)的 實(shí)際情況和資金具有流動(dòng)性的特點(diǎn)，建議按以下原則對各類(lèi)資金結余進(jìn)行審核， 并核定上繳省財政的資金額：
　?。ㄒ唬┴斦芸钣兄付ㄓ猛镜墓媒?jīng)費結余繼續留給單位使用。財政沒(méi)有指 定用途的公用經(jīng)費余額和自有資金余額：按規定核留預算備用金后的公用經(jīng)費余 額一律上繳省財政，自有資金余額結合單位自收自支后勤服務(wù)人員編制情況和物 業(yè)維護需要核留部分資金給單位統籌使用外，余額一律上繳省財政。
　?。ǘ?zhuān)項經(jīng)費余額：跨年度使用的專(zhuān)項資金繼續核留給單位，同時(shí)，考慮 到專(zhuān)項工作的連續性，對于省財政每年持續安排的專(zhuān)項經(jīng)費，在以前年度結余中 再核留部分資金給單位繼續使用。其他以前年度結余的專(zhuān)項資金全部上繳省財政。
　?。ㄈ┗ńY余：根據基建工程的完工程度和結算情況，核定留用資金余額， 對于已辦理結算或已交付使用5年以上仍沒(méi)有辦理結算的基建資金原則上都予以上繳。
　?。ㄋ模┳》炕鸷妥》烤S修基金：省財政廳對于住房基金已經(jīng)制定了管理辦 法，對于住房維修基金的管理也正在研究。因此，上述兩項基金繼續核留給單位， 由單位按照管理辦法的要求進(jìn)行規范管理。
　?。ㄎ澹┕?huì )費、黨費、福利費、下屬社團資金、社會(huì )知名人士或特定用途的 捐款繼續留給單位按有關(guān)規定使用。
　?。τ谝艳D移的資金和“小金庫”資金，按應上繳的資金額和核實(shí)的“小 金庫”余額全額上繳省財政。
　?。ㄆ撸└鲉挝恍姓聵I(yè)性收費的收支結余資金，按規定應上繳財政仍未上繳 的資金，嚴格按“收支兩條線(xiàn)”管理規定執行，一律上繳省財政專(zhuān)戶(hù)。

　　二、資金收繳的方式
　　此項工作仍由省財政廳、審計廳、監察廳和人行廣州分行組成的廣東省直機 關(guān)單位資金帳戶(hù)及余額核查協(xié)調小組繼續負責。
　　為確保資金收繳工作能夠公開(kāi)、公正、公平地進(jìn)行，先由協(xié)調小組按照上述 原則對各單位２００２年底的資金賬戶(hù)余額進(jìn)行審核，提出上繳省財政的資金余 額意見(jiàn)，發(fā)各單位核對及征詢(xún)意見(jiàn)，再由協(xié)調小組辦公室（設在省財政廳）進(jìn)行 逐一復核并提出具體收繳方案，會(huì )請省審計廳對收繳資金的合規性提出意見(jiàn)后， 綜合匯總報省政府審定后執行。

　　三、加強省直機關(guān)資金賬戶(hù)的管理
　　省直機關(guān)銀行賬戶(hù)的開(kāi)設和各種資金的收付必須嚴格按照《廣東省省級預算 單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的規定進(jìn)行管理和核算。這次資金清理中經(jīng)批準核 留給單位繼續使用的資金必須按照上述規定歸并到相關(guān)的銀行賬戶(hù)中核算，不得 在規定以外單獨開(kāi)設賬戶(hù)進(jìn)行核算，違者按違反財經(jīng)紀律的有關(guān)規定進(jìn)行處理。 同時(shí)，省財政廳將進(jìn)一步完善部門(mén)預算，按照綜合預算的要求全面規范單位的各 項收支活動(dòng)，強化預算約束力；進(jìn)一步規范行政事業(yè)單位的會(huì )計核算范圍和資金 結余管理，不斷提高財政資金的使用效益和省直機關(guān)的財務(wù)管理水平。

　　四、進(jìn)一步加快國庫集中支付改革進(jìn)程
　?。玻埃埃衬觊_(kāi)始的省級國庫集中收付制度試點(diǎn)進(jìn)展順利，在規范政府收支行 為，提高資金使用效益，從源頭上治理和防治腐敗方面起到了積極的作用。為了 進(jìn)一步鞏固此次資金核查的成果，加強對資金源頭的管理，規范單位的收支行為 ，建議進(jìn)一步加大國庫集中收付制度改革的力度，在２００４年對省級一級預算 單位全面推行國庫集中支付改革。

　　五、規范省直單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)運營(yíng)收入等其他收入的收支管理
　　由于目前管理體制的不完善，省直單位在部門(mén)預算以外還有一些包括殘疾人 安置補償金、定點(diǎn)扶貧支出、公費醫療超支單位負擔部分支出等額外的支出，由 于以前都無(wú)法在部門(mén)預算內列支，因此各個(gè)單位想方設法在物業(yè)出租收入、資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)收入中予以彌補。這些都不利于規范省直單位的資金管理。因此，建議進(jìn)一 步規范省直機關(guān)的物業(yè)出租收入、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等其他收入的收支管理，按照綜 合預算的要求將部門(mén)的物業(yè)出租收入、經(jīng)營(yíng)收入等其他收入全額上繳省財政專(zhuān)戶(hù) 管理。鑒于各單位確有一些支出目前在部門(mén)預算中沒(méi)有資金來(lái)源，這些收入按收 支兩條線(xiàn)的原則核撥一部分給單位留用。具體可由單位申請,省財政廳核撥，但 除個(gè)別涉及資金額度較小的單位外，留用比例不宜超過(guò)５０％。