轉發(fā)省財政廳關(guān)于廣東省中期票據募集

專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則的通知

各地級以上市人民政府，省政府各部門(mén)、各直屬機構：

　　省財政廳《廣東省中期票據募集專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則》業(yè)經(jīng)省人民政府同意，現轉發(fā)給你們，請按照執行。執行中遇到的問(wèn)題，請徑向省財政廳反映。

廣東省人民政府辦公廳

二〇〇九年四月十六日

省財政廳

廣東省中期票據募集專(zhuān)項資金管理實(shí)施細則

第一章　總　則

　　第一條　為規范和加強中期票據募集專(zhuān)項資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據《廣東省中期票據募集專(zhuān)項資金管理辦法》及省級財政專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定，制定本實(shí)施細則。

　　第二條　本實(shí)施細則所稱(chēng)中期票據募集專(zhuān)項資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中期票據資金），是指經(jīng)省政府批準及中國銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )注冊，由廣東恒健投資控股有限公司發(fā)行中期票據募集并實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)項用于珠三角城際軌道交通項目及省政府決定實(shí)施的其他重大項目建設的資金。

　　第三條　中期票據資金的使用和管理，應遵循以下原則：

　?。ㄒ唬┮婪ㄒ酪?，專(zhuān)款專(zhuān)用；

　?。ǘ┙y籌安排，突出重點(diǎn)；

　?。ㄈ┮幏豆芾?，注重績(jì)效；

　?。ㄋ模┐_保信用，防范風(fēng)險。

　　第四條　中期票據資金由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳審核確認后在中期票據簿記行開(kāi)設專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)賬核算。未經(jīng)省政府批準，中期票據資金及利息不得動(dòng)用、不得對外提供擔保及購買(mǎi)理財產(chǎn)品等。中期票據資金劃撥實(shí)行聯(lián)合印鑒管理，由廣東恒健投資控股有限公司、省財政廳和省國資委三方在中期票據簿記行預留印鑒，作為中期票據資金的聯(lián)合支付印鑒。

第二章　部門(mén)管理及職責

　　第五條　有關(guān)各方應各司其職，各負其責，切實(shí)加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，按規定管好、用好中期票據資金，確保資金安全，充分發(fā)揮資金使用效益。

　?。ㄒ唬V東恒健投資控股有限公司負責制訂應對信用評級下降、財務(wù)狀況惡化和其他影響中期票據投資者利益情況的有效措施，加強中期票據資金的日常管理，按時(shí)清償票據本息；會(huì )同省鐵路建設投資集團有限公司辦理?yè)芨妒掷m，定期（按季）提供中期票據資金的使用、結余情況，及時(shí)將中期票據資金投資的項目營(yíng)運收益（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項目營(yíng)運收益，包括分紅、股權轉讓收益等）及中期票據資金利息（即廣東恒健投資控股有限公司專(zhuān)戶(hù)利息）直接上繳償債備用金專(zhuān)戶(hù)，配合省財政廳對中期票據資金使用開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。

　?。ǘ┦Y委負責對中期票據資金使用進(jìn)行審核、監督，會(huì )同省財政廳收繳項目營(yíng)運收益及中期票據資金利息，配合省財政廳開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。

　?。ㄈ┦∝斦d負責對中期票據資金使用的審核、監督和開(kāi)展績(jì)效評價(jià)，按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營(yíng)預算試行辦法》的規定設立并管理中期票據償債備用金專(zhuān)戶(hù)，會(huì )同省國資委收繳項目營(yíng)運收益及中期票據資金利息。

　　第六條　中期票據資金投資形成的股權由廣東恒健投資控股有限公司持有，授權省鐵路建設投資集團有限公司統一經(jīng)營(yíng)管理。中期票據資金投資形成的資產(chǎn)（如股權、項目運營(yíng)收益等），未經(jīng)省政府批準，不得轉讓或對外提供擔保。項目營(yíng)運收益專(zhuān)項用于支付中期票據本息，除經(jīng)省財政廳會(huì )同省國資委審核并報省政府批準，不得用于其他支出。

第三章　中期票據資金使用管理

　　第七條　中期票據資金使用應符合中期票據募集說(shuō)明書(shū)規定的用途。如省政府認為需變更用途的，按中期票據發(fā)行要求由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳和省國資委審核后按程序報批，并按規定取得中期票據投資人大會(huì )同意、及時(shí)公告變更事項、履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第八條　要發(fā)揮資金使用效益，加快中期票據資金安排進(jìn)度，盡快撥付資金。中期票據資金撥付依次按以下程序辦理：

　?。ㄒ唬┦¤F路建設投資集團有限公司根據珠三角城際軌道交通項目建設需要設立項目建設公司并根據建設進(jìn)度和珠三角城際軌道交通項目各股東出資到位情況，提出詳細的用款計劃及《資金使用績(jì)效目標申報表》報廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳。

　?。ǘV東恒健投資控股有限公司收到省鐵路建設投資集團有限公司的用款計劃及《資金使用績(jì)效目標申報表》后，于10個(gè)工作日內提出初審意見(jiàn)并連同相關(guān)材料報省國資委、財政廳。

　?。ㄈ┦∝斦d會(huì )同省國資委對經(jīng)廣東恒健投資控股有限公司審核的中期票據資金使用計劃進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)。

　?。ㄋ模V東恒健投資控股有限公司收到省財政廳、國資委審核同意的意見(jiàn)后，于3個(gè)工作日內辦理?yè)芸钍掷m。中期票據簿記行根據省財政廳、國資委的書(shū)面審核意見(jiàn)及加蓋廣東恒健投資控股有限公司、省國資委和省財政廳三方印鑒的支付憑證，將中期票據資金撥付至省鐵路建設投資集團有限公司與省財政廳實(shí)行雙印鑒管理的鐵路建設資本金賬戶(hù)。

　?。ㄎ澹┦¤F路建設投資集團有限公司收到款項后按《鐵路建設專(zhuān)項資本金管理辦法》有關(guān)規定轉撥資金。

　　第九條　經(jīng)省財政廳、國資委審核批準，中期票據按規定必需支付的發(fā)行費用（承銷(xiāo)費、登記托管費、兌付費、評級費、律師費）一次性從中期票據資金中預提，按資金支付規定分期審核支付。預提經(jīng)費不得用于與發(fā)行費無(wú)關(guān)的開(kāi)支。

　　第十條　廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司和珠三角城際軌道交通項目公司應按國家有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計處理，專(zhuān)賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。

第四章　償債備用金專(zhuān)戶(hù)管理

　　第十一條　省財政廳按照《廣東省省級國有資本經(jīng)營(yíng)預算試行辦法》設立償債備用金專(zhuān)戶(hù)，用于中期票據還本付息。

　　第十二條　償債備用金專(zhuān)戶(hù)資金來(lái)源包括項目營(yíng)運收益、省級國有資本經(jīng)營(yíng)預算調入資金及利息收入（含中期票據資金利息、償債備用金專(zhuān)戶(hù)利息）。

　?。ㄒ唬V東恒健投資控股有限公司及省鐵路建設投資集團有限公司應及時(shí)將中期票據利息（按年）、項目營(yíng)運收益直接上繳償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　?。ǘ╉椖繝I(yíng)運收益和中期票據利息不足以支付中期票據本息的，由廣東恒健投資控股有限公司提出申請，經(jīng)省財政廳、國資委審核并報省政府批準后，省財政廳在省級國有資本經(jīng)營(yíng)預算中另行安排資金至償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　?。ㄈ┦〖墖匈Y本經(jīng)營(yíng)預算不足安排的，按政府預算管理有關(guān)規定由一般預算依法調出資金至償債備用金專(zhuān)戶(hù)。

　　第十三條　廣東恒健投資控股有限公司應在每年中期票據本息兌付日的前30個(gè)工作日，向省財政廳提出資金申請，省財政廳審核并報省政府批準后將償債資金撥付至廣東恒健投資控股有限公司，由廣東恒健投資控股有限公司負責及時(shí)通過(guò)中央國債登記公司向投資人還本付息。

第五章　監督與績(jì)效評價(jià)

　　第十四條　建立信息報告制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司定期（按季）向省國資委、財政廳報送有關(guān)珠三角城際軌道交通項目建設的信息資料。報送的信息資料主要包括項目建設進(jìn)度情況、中期票據資金使用和結余情況、項目竣工財務(wù)決算情況等。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司、珠三角城際軌道交通項目公司的年度財務(wù)決算報告應對中期票據資金使用管理情況進(jìn)行披露。

　　第十五條　建立資金監督檢查制度。廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司應自覺(jué)接受省財政廳、省國資委和省審計廳的監督，對騙取、擠占或挪用資金等行為，按《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）的規定處理。

　　第十六條　根據《廣東省財政支出績(jì)效評價(jià)試行方案》的規定，建立資金績(jì)效評價(jià)制度。

　?。ㄒ唬╉椖靠⒐ず笠粋€(gè)月內，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司對項目支出和預定目標的實(shí)現情況進(jìn)行績(jì)效自我評價(jià)，自評報告報送省財政廳備案。

　?。ǘ缒甓软椖恐С?，實(shí)行項目中期績(jì)效自我評價(jià)。每個(gè)預算年度結束，省國資委、廣東恒健投資控股有限公司、省鐵路建設投資集團有限公司對資金使用績(jì)效實(shí)施一年一評的中期評價(jià)制度，自評報告報送省財政廳備案。

　?。ㄈ┦∝斦d視情況組織開(kāi)展重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)，對績(jì)效差劣的項目建設單位實(shí)施績(jì)效問(wèn)責。

第六章　附則

　　第十七條　本實(shí)施細則由省財政廳負責解釋。

　　第十八條　本實(shí)施細則自公布之日起實(shí)施。